老師，這樣做賬對(duì)嗎？金額舉例100萬(wàn)，不考慮稅費(fèi)，錢已付但是沒(méi)有取得發(fā)票所以先暫估入庫(kù) 借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)? 100萬(wàn)? ? 貸：銀行存款 100萬(wàn) 月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100萬(wàn)? ?貸：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) 100萬(wàn)，下月初沖紅暫估做賬借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) -100萬(wàn) 貸：銀行存款 -100萬(wàn)，收到發(fā)票做賬借：庫(kù)存商品 100萬(wàn)? 貸：銀行存款 100萬(wàn)？老師，這樣子做賬感覺(jué)哪里怪怪的，銀行存款當(dāng)月沒(méi)有減少呀，而且結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)（這個(gè)分錄也怪怪的）

您好，不奇怪的，我們是用最簡(jiǎn)單的方法，沖暫估的做正確的，銀行是一正一負(fù)，根本不影響

噢噢老師，銀行存款分錄我知道了，一個(gè)增加一個(gè)減少不影響，但是這個(gè)分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)，二級(jí)分錄是暫估，不影響嗎？

您好，我們就不寫這么復(fù)雜的科目，就一個(gè)庫(kù)存商品，不分暫估，是 不是有發(fā)票，通過(guò)摘要來(lái)區(qū)分，每個(gè)月做這一個(gè)分錄，很好分的

老師，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)，這個(gè)分錄不就是類似暫估成本嗎？例如暫估成本做賬（不考慮稅費(fèi)）：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100萬(wàn)? ?貸：應(yīng)付賬款-暫估 100萬(wàn) 將來(lái)拿到成本票做賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100萬(wàn)? 貸：應(yīng)付賬款 100萬(wàn) 沖紅之前暫估借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -100萬(wàn)? ?貸：應(yīng)付賬款-暫估 -100萬(wàn)（但是這個(gè)例子中沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存商品，所以好理解，上一個(gè)例子有庫(kù)存商品就理解不了）

老師，不分暫估的話，前面幾個(gè)月做賬已經(jīng)區(qū)分暫估了，還有方法補(bǔ)救嗎？

您好，我們是賣貨的話當(dāng)然要經(jīng)過(guò)庫(kù)存商品。我們沖回時(shí)也就不涉及到主營(yíng)業(yè)務(wù) 成本，因?yàn)槭钦鎸?shí)的成本發(fā)生了，只是存貨的發(fā)票沒(méi)有來(lái)

老師因?yàn)榍懊鎺讉€(gè)月做賬區(qū)分暫估了：借：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù) 可以當(dāng)作就是庫(kù)存商品嗎？發(fā)票來(lái)了就不用管。

您好，可以的，把庫(kù)存商品-暫估這個(gè)科目的余額? 做分錄? 轉(zhuǎn)到? 庫(kù)存商品

借：庫(kù)存商品? 貸：庫(kù)存商品-暫估入庫(kù)，是這樣做賬嗎？老師還有一個(gè)問(wèn)題，比如1月購(gòu)進(jìn)商品已支付貨款未取得發(fā)票做賬：庫(kù)存商品? 貸：銀行存款，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品? ?2月初沖紅做賬：借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)? ?貸：銀行存款 負(fù)數(shù)，2月沒(méi)有取得發(fā)票沒(méi)有做正確分錄，這樣不是會(huì)導(dǎo)致銀行存款金額不對(duì)嗎？正確應(yīng)該怎么做賬呢？