A。應(yīng)納稅額小于0時(shí),應(yīng)退稅額為免抵退稅額和應(yīng)納稅額(絕對值)中較小的金額。則當(dāng)期應(yīng)退稅額=28萬元,免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=36-28=8(萬元) 。
某生產(chǎn)企業(yè)(具有出口經(jīng)營權(quán))為增值稅一般納稅人,2020年 5月從國內(nèi)采購生產(chǎn)用原 材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款 810萬元、增值稅稅額 105.3萬元;當(dāng)月國內(nèi) 銷售貨物取得不含稅銷售額 150萬元,出口自產(chǎn)貨物的離岸價(jià)格折合人民幣 690萬元。已 知,適用的增值稅稅率為 13%,出口退稅率為 9%,月初無留抵稅額。則下列關(guān)于該企業(yè)增 值稅的稅務(wù)處理的表述中,說法正確的是( )。 A.應(yīng)繳納增值稅 62.1萬元,免抵增值稅額為 23.7萬元 B.應(yīng)退增值稅 58.2萬元,免抵增值稅額為 0 C.應(yīng)退增值稅 62.1萬元,免抵增值稅額為 0 D.應(yīng)退增值稅 58.2萬元,免抵增值稅額為 3.9萬元
某設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)具有出口經(jīng)營權(quán),自營出口自產(chǎn)設(shè)備。2016年10月末計(jì)算出來的應(yīng)納稅額為-28萬元,當(dāng)期免抵退稅額為36萬元,則當(dāng)期免抵稅額為( )萬元。 A.8 B.28 C.0 D.36
星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年12月自營出口貨物一批,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%,本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元,內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)格200萬元,當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免,抵,退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元12.67.2248
星光公司是有進(jìn)出口自營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人),2022年12月自營出口貨物一批,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為9%,本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元,內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)格200萬元,當(dāng)月進(jìn)料加工免稅料件的金額為180萬元。則“免,抵,退”稅不得免征和抵扣稅額的抵減額為多少萬元A12.6B7.2C24D8
某C企業(yè)為一般納稅人,生產(chǎn)的貨物兼顧內(nèi)銷和出口,2019年11月外購原材料獲得進(jìn)項(xiàng)稅額300萬元,內(nèi)銷產(chǎn)品的銷售額為800萬元,出口產(chǎn)品的銷售額為1600萬元(已換算成人民幣). 該企業(yè)的出口退稅率表為10%,當(dāng)月增值稅應(yīng)退稅額是多少? 當(dāng)期應(yīng)納稅額 =800×13%-[300-1600×(13%-10%)]=-56(萬元) 當(dāng)期免抵退稅額=1600×10%=160(萬元) 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額=56萬元 (當(dāng)期期末留抵稅額56萬元<當(dāng)期免抵退稅額160萬元) 當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額-應(yīng)退稅額=160-56=104(萬元) 請問老師,第一個(gè)試子-56萬元怎么算的,我算出來不是這個(gè)數(shù)啊
資產(chǎn)負(fù)債率90以上怎么辦?
社保怎么算?單位和個(gè)人
你好老師,外貿(mào)公司,報(bào)關(guān)單上按照CIF成交的,運(yùn)費(fèi)欄填寫的是7百多美金,實(shí)際支付沒有那么多,差了幾百塊人民幣,差額怎么做賬呀?
個(gè)體工商戶定期定額從哪里看核定的銷售額
建材銷售公司最低可以開多少點(diǎn)的普票?
老師好我們單位是去年是小規(guī)模普通合伙人,這些設(shè)備記賬的時(shí)候,記到管理費(fèi)用了,這個(gè)要調(diào)到固定資產(chǎn)怎么做賬啊?經(jīng)營所得費(fèi)這塊怎么算?
勞務(wù)稅率是多少?也是累進(jìn)嗎?
老師好,我們有個(gè)員工社保是交在老家的,然后跨省在我們單位任職,這樣社保我們就不用為他交了,對我們來說有沒風(fēng)險(xiǎn)?
客戶未行使權(quán)利,確認(rèn)合同負(fù)債同時(shí)確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。那額外購買選擇權(quán)中確認(rèn)的合同負(fù)債確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額?還是銷項(xiàng)稅額?
公司股東沒有實(shí)繳資本,現(xiàn)在要換股東怎么辦