資料二,轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)50萬元。 分析:2015年年末保修期結(jié)束,不再預(yù)提保修費,本期支付保修費用300萬元,沖減預(yù)計負債年初余額200萬元,因期末不存在暫時性差異,需要轉(zhuǎn)回原確認的遞延所得稅資產(chǎn)50萬元(200×25%)。
老師,可以解釋下廣宣費超出部分會形成可抵扣暫時性差異的思路嗎?我認為這個超出部分未來可以扣除,那么計稅基礎(chǔ)不就是0嗎?可是賬面有余額,不就是賬面價值大于計稅基礎(chǔ)會形成應(yīng)納稅暫時性差異嗎?怎么是形成可抵扣暫時性差異?
訴訟的預(yù)計負債200萬,會計賬面價值200,沒發(fā)生是計稅基礎(chǔ)是0,資產(chǎn)小抵大納,產(chǎn)生的應(yīng)該是應(yīng)納稅差異,確認為遞延所得稅負債吧?質(zhì)量保證費的賬面價值也大于可計稅基礎(chǔ),也是應(yīng)納稅差異,確認為遞延所得稅負債吧?
資料二是怎么確認差異的?如何分辨賬面價值和計稅基礎(chǔ)?我知道是差異200,但是不明白是可抵扣差異還是應(yīng)納差異?
賬面>計稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時性差異 小于的話是可抵扣暫時性差異 怎么這道題不是了
老師這題計稅基礎(chǔ),帳面價值,我整不明白了。 我是這樣做的,但是不對,不知道為什么。 帳面價值(甲公司):2700-(2700/7.5*0.5)=2520 計稅基礎(chǔ)(乙公司):2400-(2400/10*3)=1680 我做出來了的應(yīng)納稅暫時性差異,但是正確的是可抵扣暫時性差異。合并報,怎分計稅基礎(chǔ),帳面價值。
香港公戶轉(zhuǎn)大額居間費到香港個人私戶,如何規(guī)劃稅務(wù),謝謝
老師您好,企業(yè)之間借款合同需要交印花稅嗎?還有增值稅納稅義務(wù)是什么時候?是收到利息再產(chǎn)生嗎還是
老師,那個個體戶稅務(wù)注銷清算申報預(yù)檢時提示有個人所得稅未申報,但是我查了一下往期都報了啊,會不會是我現(xiàn)在注銷還得申報第三季度的所得?
公司安排有殘疾人就業(yè),企業(yè)享受哪些優(yōu)惠政策?
我們公司是跨境電商公司,銀行對賬單有美元和人民幣的,請問每個月,美元賬戶和人民幣賬戶都要錄嗎
老師,一般納稅人,老板讓統(tǒng)計下每個月進項發(fā)票不含稅專票金額,稅額,普通發(fā)票總額,怎么快速統(tǒng)計啊,這個進項專票金額,得看當月認證了多少,從賬套看還是電子稅務(wù)局看比較方便
零稅率備案時怎么看自己公司是外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)企業(yè)還是其他企業(yè),我們是提供的服務(wù)對國外的公司,我們營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒有生產(chǎn)
我公司是知識服務(wù)類型,對方因為沒有自己公司,請一個工程安裝公司開了一個服務(wù)費發(fā)票給我們,他是自己的服務(wù)費,這樣的公司抬頭能接受嗎?
老師第一問投資性房地產(chǎn)和固定資產(chǎn)不是8-1=7萬嗎?圈一分錄老師看下哈
老師您好,請問下怎么根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值求預(yù)付年金現(xiàn)值?