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賬面>計(jì)稅基礎(chǔ) 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 小于的話是可抵扣暫時(shí)性差異 怎么這道題不是了

賬面>計(jì)稅基礎(chǔ)   應(yīng)納稅暫時(shí)性差異     小于的話是可抵扣暫時(shí)性差異    怎么這道題不是了
2022-05-23 08:36
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-23 08:38

同學(xué)您好 賬面是0? ?計(jì)稅是100萬? ?可抵扣差異 100? ?和您說的是一樣的

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快賬用戶8328 追問 2022-05-23 08:44

支付了是1000萬,稅法可以扣除是900萬。這不是賬面兒大嗎?那支付這1000萬不是賬面兒嗎?就是會(huì)計(jì)上的。 這可以扣除的900萬是稅法的計(jì)稅基礎(chǔ),不是這么理解的嗎?

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齊紅老師 解答 2022-05-23 08:46

同學(xué)您好 不是的 ,賬面是說未來認(rèn)可多少,不是現(xiàn)在認(rèn)可多少 會(huì)計(jì)上現(xiàn)在都認(rèn)可,所以未來認(rèn)可的是0,稅法認(rèn)可900,未來認(rèn)可100

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快賬用戶8328 追問 2022-05-23 08:48

老師 換個(gè)說法 我還沒明白

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齊紅老師 解答 2022-05-23 10:42

賬面價(jià)值是說未來在稅前扣除時(shí)認(rèn)可多少。

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同學(xué)您好 賬面是0? ?計(jì)稅是100萬? ?可抵扣差異 100? ?和您說的是一樣的
2022-05-23
您好 老師正在為您解答中
2024-04-24
你好: 這里是費(fèi)用,會(huì)完成未來多抵扣,少交稅,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2020-11-27
你好 ;?通俗解釋就是:負(fù)債可以抵稅,賬面價(jià)值大說明會(huì)計(jì)上允許多抵,而稅法不承認(rèn),所以不允許多抵的部分就留著以后抵,所以是可抵扣暫時(shí)性差異。
2023-03-15
你好,可抵扣暫時(shí)差異,意思是站在現(xiàn)在看后期抵扣,也就是說本期交了。遞延稅費(fèi)一定是站在本期看以后
2022-08-07
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