代扣代繳 境外供應(yīng)商增值稅、附加稅 和 所得稅 老師您好： 境外采購服務(wù)（造型設(shè)計(jì)、咨詢等），購匯支付供應(yīng)商，代扣代價(jià)稅費(fèi) 相關(guān)公式： 外幣含稅價(jià)=外幣不含稅價(jià)（合同/發(fā)票金額）/ （1-增值稅稅率*附加稅稅率-境內(nèi)服務(wù)比例*核定利潤率*企業(yè)所得稅稅率）*（1+增值稅稅率） （三項(xiàng)附加稅 和 企業(yè)所得稅 都是 價(jià)內(nèi)稅，先要從 合同/發(fā)票金額 里 將他們剔除。） 外幣含稅價(jià)格*匯率=人民幣含稅價(jià)格 人民幣含稅價(jià)/（1+增值稅稅率）=人民幣不含稅價(jià)格 以上理解 和 公式 是否正確？ 如果涉及 特許權(quán)使用費(fèi) 呢？特許權(quán)使用費(fèi) 代扣代繳稅率多少??？

想問一下境內(nèi)企業(yè)與非居民企業(yè)簽訂特許權(quán)使用費(fèi)合同，約定業(yè)務(wù)中涉及稅款均由非居民企業(yè)承擔(dān)，那境內(nèi)企業(yè)代扣代繳的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？

老師好，我是一家注冊在保稅區(qū)內(nèi)的跨境電商進(jìn)口零售公司，產(chǎn)品銷售給境內(nèi)消費(fèi)者，有幾個(gè)問題咨詢一下，針對跨境電商有關(guān)進(jìn)口稅費(fèi)，海關(guān)的納稅政策是納稅主體是消費(fèi)者，我們公司是代扣代繳義務(wù)人，海關(guān)待貨物發(fā)出后第31-45天內(nèi)下達(dá)繳款書繳稅，問題1我們代扣代繳的增值稅可以不可以當(dāng)做企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)？2若可以當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，但海關(guān)代扣代繳的增值稅節(jié)點(diǎn)與稅務(wù)增值稅納稅節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)時(shí)間差，會(huì)出現(xiàn)前期銷售的銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，如何可以做到同步避免前期多交稅呢？3部分產(chǎn)品涉及到消費(fèi)稅，代扣代繳消費(fèi)者的消費(fèi)稅，我們企業(yè)還需要再交消費(fèi)稅嗎

老師好，我是一家注冊在保稅區(qū)內(nèi)的跨境電商進(jìn)口零售公司，產(chǎn)品銷售給境內(nèi)消費(fèi)者，有幾個(gè)問題咨詢一下，針對跨境電商有關(guān)進(jìn)口稅費(fèi)，海關(guān)的納稅政策是納稅主體是消費(fèi)者，我們公司是代扣代繳義務(wù)人，海關(guān)待貨物發(fā)出后第31-45天內(nèi)下達(dá)繳款書繳稅，問題1我們代扣代繳的增值稅可以不可以當(dāng)做企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)？2若可以當(dāng)做進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，但海關(guān)代扣代繳的增值稅節(jié)點(diǎn)與稅務(wù)增值稅納稅節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)時(shí)間差，會(huì)出現(xiàn)前期銷售的銷項(xiàng)沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣，如何可以做到同步避免前期多交稅呢？3部分產(chǎn)品涉及到消費(fèi)稅，代扣代繳消費(fèi)者的消費(fèi)稅，我們企業(yè)還需要再交消費(fèi)稅嗎

關(guān)稅會(huì)計(jì)作業(yè)：1.6月,深圳市甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口設(shè)備一批,合同規(guī)定的貨款為50萬元,進(jìn)口這批產(chǎn)品運(yùn)抵境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)3萬元,運(yùn)往境內(nèi)甲企業(yè)的運(yùn)費(fèi)為2萬元,買方支付進(jìn)口貨物保險(xiǎn)費(fèi)5萬元,向境外采購代理人支付傭金1萬元,向貨物代理中介支付中介費(fèi)6萬元。設(shè)備的關(guān)稅稅率為10%。(2)在進(jìn)口后,甲企業(yè)將此設(shè)備以900000元人民幣的含稅價(jià)格銷售,開具普通發(fā)試計(jì)算:(1)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅(2)進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅(3)內(nèi)銷環(huán)節(jié)實(shí)際應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅款及附加合計(jì)