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演示賬套

Q

小規(guī)模增值稅1%分錄時直接做應(yīng)交稅費(fèi)1%？還是必須按照3%計(jì)提應(yīng)交增值稅？

2021-11-17 15:06

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-17 15:09

同學(xué)好假設(shè)開票金額500 可以這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目 500，貸；主營業(yè)務(wù)收入500/1.03 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.03 *3% 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 500/1.03 *2%，貸；營業(yè)外收入——增值稅減免500/1.03 *2% 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.03 *1%，貸；銀行存款

齊紅老師解答 2021-11-17 15:10

按3%計(jì)提，其中2%做營業(yè)外收入

快賬用戶8232 追問 2021-11-17 15:13

可是發(fā)票上的也是1的稅率為什么要把那2做進(jìn)營業(yè)收入呢？這樣季度所得稅不就增加了？

快賬用戶8232 追問 2021-11-17 15:16

是有要求這么做的？我其實(shí)也是按照老師那樣做的，只是一直都有疑問今天就發(fā)問了

齊紅老師解答 2021-11-17 15:34

2是國家給的優(yōu)惠，應(yīng)計(jì)入所得稅

同學(xué)好假設(shè)開票金額500 可以這樣做分錄借；應(yīng)收賬款等科目 500，貸；主營業(yè)務(wù)收入500/1.03 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.03 *3% 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 500/1.03 *2%，貸；營業(yè)外收入——增值稅減免500/1.03 *2% 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅500/1.03 *1%，貸；銀行存款

2021-11-17

您好，這個的話，直接按照1%去寫就可以

2024-04-21

您好，是的，按1%計(jì)提增值稅

2023-03-10

你好開免稅借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入不做應(yīng)交稅費(fèi)

2022-07-13

按照1%的來計(jì)算就可以。

2021-08-13

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