3 1、甲公司工資結(jié)算匯總表載明，本月應(yīng)付職工薪酬總額為1580000：職工工資為1 0 00 000元，提取的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為420000元，提取的住房公積金為80000元，提取的工會(huì)經(jīng) 費(fèi)為20000元，提取的職工教育經(jīng)費(fèi)為15000元，提取的職工福利費(fèi)為45000元。本月基 本生產(chǎn)工人的薪酬為1343000元，生產(chǎn)車(chē)間管理人員的薪酬為63200元，廠部管理人員的 薪酬為94800元，專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員的薪酬為47400元；在建工程人員的薪酬為31600 元。發(fā)放本月工資時(shí)，從工資中代扣個(gè)人所得稅20000元，代扣應(yīng)由個(gè)人交納的社會(huì)保障 費(fèi)60000元。要求： （1)計(jì)算本月實(shí)發(fā)工資，編制通過(guò)銀行向職工支付工資的會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制結(jié)轉(zhuǎn)各種代扣款項(xiàng)的會(huì)計(jì)分錄。 (3)編制以銀行存款交納上述代扣的個(gè)人所得稅和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄。 (4)編制將職工的薪酬計(jì)入相關(guān)成本和當(dāng)期損益的會(huì)計(jì)分錄。 (5)編制以銀行存款交納公司應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金的會(huì)計(jì)分錄 (6)編制以銀行存款撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄。

老師，這不12月份賬期結(jié)束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細(xì)科目： 1.月底計(jì)提工資（包含個(gè)人繳納社保部分)如有繳個(gè)稅也要一起計(jì)提。 借：管理費(fèi)用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.月底計(jì)提社保（公司繳納部分) 借：管理費(fèi)用-其他 73.78 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細(xì)PDF檔做) 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 73.78（公司) 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 203.89（個(gè)人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000（就是當(dāng)初計(jì)提費(fèi)用) 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 203.89（個(gè)人) 如有代繳個(gè)稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應(yīng)發(fā)工資-社保和個(gè)稅和其他扣款=實(shí)發(fā)

建筑企業(yè)，目前還是小微，想問(wèn)下意外險(xiǎn)、安全生產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)還有工傷保險(xiǎn)納稅這塊的區(qū)別和具體分錄，下面是我寫(xiě)的分錄，不知道是否正確？1、意外險(xiǎn)：借：工程施工-間接費(fèi)用-xx項(xiàng)目-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工-福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工-福利費(fèi)貸：銀行存款 2、安全生產(chǎn)責(zé)任險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)：借：工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目-保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款

公司購(gòu)買(mǎi)了雇主責(zé)任險(xiǎn)和團(tuán)體意外險(xiǎn)兩種商業(yè)保險(xiǎn)，會(huì)計(jì)分錄如下： 1.團(tuán)體意外險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用-職工福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 貸：銀行存款 2.雇主責(zé)任險(xiǎn) 借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi) 貸：銀行存款 問(wèn)題： 1.以上會(huì)計(jì)分錄是否正確 2.以上兩種保險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣，團(tuán)險(xiǎn)作為福利費(fèi)應(yīng)該是不能抵扣的 3.以上兩種保險(xiǎn)能否稅前扣除

1．根據(jù)期初資料和資料（1），下列各項(xiàng)中，該企業(yè)結(jié)算并發(fā)放職工薪酬的會(huì)計(jì)科目處理正確的是（)。A.代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的住房公積金時(shí)，貸記“其他應(yīng)付款-住房公積金”科目25萬(wàn)元B.代扣職工個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，貸記“應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目30萬(wàn)元C.結(jié)算并發(fā)放上月的應(yīng)付職工薪酬時(shí)，借記“應(yīng)付職工薪酬-工資”科目320萬(wàn)元D．通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放貨幣性職工薪酬時(shí)，貸記“銀行存款”科目265萬(wàn)元2.根據(jù)資料（2），下列各項(xiàng)中，關(guān)于企業(yè)非貨幣性福利的會(huì)計(jì)處理正確的是（)。A.將非貨幣性福利確認(rèn)為費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用25貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利25B.發(fā)放非貨幣性福利時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利45.2貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5.2C.發(fā)放非貨幣性福利時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利25貸：庫(kù)存商品25D.將非貨幣性福利確認(rèn)為費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用45.2貸：應(yīng)付職工薪酬-非貨幣性福利45.2