20年度的研發(fā)費(fèi)用有60多萬稅務(wù)局不允許加計(jì)扣除，請(qǐng)問如何改報(bào)表啊，不允許加計(jì)的部分在A105000中哪個(gè)欄次填寫？

我公司申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)研發(fā)費(fèi)用是單獨(dú)列示的，但是因?yàn)檠邪l(fā)項(xiàng)目不通過，不允許加計(jì)扣除，我公司已經(jīng)發(fā)生的這一部分研發(fā)費(fèi)用在申報(bào)年度所得稅匯算時(shí)應(yīng)怎么填寫？

老師您好，請(qǐng)問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄

研發(fā)費(fèi)是300多，但有收入，研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)成本是200多，最后?？杉佑?jì)扣除研發(fā)費(fèi)用100多，想問：研發(fā)費(fèi)用轉(zhuǎn)成本不僅是材料，還有勞務(wù)，加工，其他等，但稅務(wù)局年報(bào)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表中48行寫的是減去材料部分，那其他的勞務(wù)，加工等放哪減下去呢？還是都放48行就行呢？

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除:我們賬上把房租計(jì)入研發(fā)支出，但是房租不能進(jìn)行加計(jì)扣除。ICP年報(bào)填的研究費(fèi)用包括了房租。財(cái)報(bào)年報(bào)利潤表也包括了房租。企業(yè)所得稅匯算清繳去掉了房租，因他不允許加計(jì)扣除，此之外用于研發(fā)的電子設(shè)備折舊費(fèi)，沒進(jìn)行加計(jì)扣除，匯算清繳加計(jì)扣除時(shí)把房租和電子設(shè)備折舊費(fèi)都進(jìn)行了剔除?；鹁婺陥?bào)里企業(yè)年報(bào)研發(fā)費(fèi)用沒有剔除房租和折舊費(fèi)，跟利潤表里研究費(fèi)用一致，跟企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表研發(fā)費(fèi)用不一致?；鹁婺陥?bào)里的企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表只剔除了房租費(fèi)，這樣三個(gè)報(bào)表填寫情況，可以嗎，現(xiàn)在可以改的只有企業(yè)發(fā)展情況報(bào)表，這里的研究費(fèi)用和利潤表一致還是企業(yè)所得稅匯算清繳歸集的研究費(fèi)用一致合適。今年高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審擔(dān)心