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甲公司是一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),為增值群一般納稅人,采用一般計稅方法計算繳納增值稅。本年1月10日開工建設一個住宅項目,本年1 月15 日全部竣工決算。甲公司開發(fā)成本明細賬中土地價款為10 900 萬元(能提供財政部門監(jiān)制的財政票據(jù)),土地面積為15 000平方米,可供銷售的建筑面積為40000平方米。本年11月甲公司的銷售收人為30 000 萬元,銷售建筑面積為18 000 平方米。要求,對甲公司相關(guān)業(yè)務進行賬務處理

2021-11-15 23:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-11-16 06:51

學員你好,老師計算后回復你

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齊紅老師 解答 2021-11-16 06:53

18000/40000*10900=4905應分攤土地的成本

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齊紅老師 解答 2021-11-16 06:56

(30000-4905)/1.09*0.09=2072.06增值稅 借:銀行存款30000 貸:主營業(yè)務收入30000-2072.06=27927.94 應交稅費-增值稅-銷項稅額2072.06

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快賬用戶7382 追問 2021-11-16 13:23

所以土地面積是虛晃一下?沒有意義是嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-16 13:24

是的,可以這么理解,請給個五星好評吧,謝謝

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快賬用戶7382 追問 2021-11-16 13:32

這題需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么寫啊

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齊紅老師 解答 2021-11-16 13:40

沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本,成本不全

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快賬用戶7382 追問 2021-11-16 13:46

土地價款不是開發(fā)成本嗎 怎么不全 是還缺什么嗎

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齊紅老師 解答 2021-11-16 13:46

房地產(chǎn)公司除了土地,哎呦前期工程費,土建,安裝等等

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快賬用戶7382 追問 2021-11-16 13:52

好的好的thanks

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齊紅老師 解答 2021-11-16 14:31

可否給個五星好評

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學員你好,老師計算后回復你
2021-11-16
同學你好 稍等我看下
2023-03-13
你好30000/19100)×10900=22424 應該繳納增值稅240(22424×13%)
2023-03-13
你好,學員,稍等一下的
2022-10-25
你好,學員,題目有點亂,學員
2022-09-19
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