老師好，計提10月份的工資，有工資應發(fā)合計，有保險單位個人合計，有公積金單位個人合計，還有個稅呢？個稅這塊怎么處理呢？謝謝

老師好，我們現(xiàn)在計提10月份的工資，單位有五險一金，保險和公積金，還有個稅公司給繳納了，計提工資的時候看哪個數(shù)啊， 是應發(fā)工資合計數(shù)+保險公司個人合計數(shù)+公積金公司個人合計數(shù)呢？ 還是看應付合計數(shù)呢？ 還有個稅，個稅公司也交完了，怎么計提呢？ 具體的會計分錄是怎樣的？謝謝老師

老師，您好，我公司有員工休產假期間了，個人承擔的保險公司已經交了，就是分錄不知道怎么做才對，她休假的第一個月計提的工資有數(shù)，扣完個人的要交的保險后，實發(fā)工資就成負數(shù)了，計提的時候和發(fā)放的時候分別怎么做賬，第二個就沒有工資，只扣個人保險，實發(fā)數(shù)是負數(shù)，計提和發(fā)放的分錄分別怎么做，等她回來上班后再從她有工資的月份里扣回來公司已代交的個人保險部分，怎么體現(xiàn)出她要補的部分，謝謝老師

山東宏遠有限責任公司的納稅人識別為:9137072900987654M，共有6名員工。2020年度，該公司員工“三險一金”計提基數(shù)為個人月工資額（按山東省規(guī)定的繳納社會保險費和住房公積金核定的計提工資基數(shù)最低為3600元，最高不得超過該基數(shù)的3倍），養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金的計提比例分別為8％，2％0.5％，8％，且該公司的所有員工的“三險一金”均未超過標準，都可稅前扣除。2020年每月6名員工未扣除由個人負擔“三險一金”和個人所得稅的工資合計122000元。

老師我有一個疑問，我們社保費是8月10日扣7月份的。公積金是7月繳納7月的。我們7月工資是8月15日發(fā)放。你看我這工資表，我7月做賬計提工資，應發(fā)工資是196562.09我是按照這個計提嗎？還是拿這個數(shù)減去公積金個人部分計提呢