1、軟件開發(fā)企業(yè)，2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅，匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時，借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅，7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發(fā)票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應(yīng)該怎么辦？

老師，我們是小企業(yè)，8月份工資買了一臺筆記本電腦8899元，10月申報季報的時候我是做了固定資產(chǎn)攤銷，導(dǎo)致我的這筆費用沒有稅前全部扣除，所以交了一點企業(yè)所得稅，我可以沖銷這筆攤銷的分錄，重新做成一次性扣除嗎？

您好我想請教的第一個問題是，我們公司9月份新成立，并且是小規(guī)模納稅人，9月份只發(fā)生了一筆員工報銷，并且對方給員工開了發(fā)票，但是10月我申報企業(yè)所得稅的時候，資產(chǎn)負債表沒有填寫這筆管理費用，按照0申報了，這種要是不更正申報可以嗎

執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄？ 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊，在所得稅申報是填寫一次性扣除，并且以后年度納稅調(diào)整，賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法，是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎？這樣離去嗎，就是已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)后的金額了，那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢？望指教，謝謝

公司是小規(guī)模，適用小企業(yè)會計準則，22年8月成立，鄉(xiāng)鎮(zhèn)府的公司 收入只有每個月的分攤租金，5300多，5月購買了6臺插秧機，共59萬，但只支付了22萬，有36萬老板說是補助，直接進銷售方。 所以就有了36萬的營業(yè)外收入， 對于這筆收入，在納稅申報我該怎么解決？用固定資產(chǎn)一次性扣除沖企稅還是，在納稅申報填抵減啥的 這個我不了解呀