做10月賬，小規(guī)模公司，繳納增值稅時，未交增值稅余額多余應繳納增值稅，應交城市維護建設稅為0，如何做分錄

甲公司為增值稅一般納稅人，2021年9月應向稅務機關繳納增值稅100萬元，實際繳納增值稅90萬元；收到按照留抵退稅規(guī)定退還增值稅60萬元。已知，城市維護建設稅稅率為7%。甲公司當月應繳納城市維護建設稅稅額為（）萬元。A）6.3B7C2.8D2.1

某大酒店平均每月營業(yè)額中應納稅的部分為40萬元，按規(guī)定除了按應納稅部分的3%交納增值稅以外，還要按增值稅的7%繳納城市維護建設費。該酒店一年應繳納增值稅和城市護建設費共多少萬元？

你好老師，幫我看看我做的分錄對不對可以嗎？ 借：營業(yè)稅金及附加57.84 貸：應交稅費-應交城市維護城建稅 18.21 貸：應交稅費-應交城市維護城建稅 3.22 貸：應交稅費-應交教育費附加 36.41 上交的時候： 借: 應交稅費-城市維護建設稅18.21 借: 應交稅費-城市維護建設稅3.22 借：應交稅費-應交教育費附加36.41 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）57.84 增值稅計提.借:應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅1820.46貸:應交稅費未交增值稅180.46 繳納借應交稅費，未交增值稅1820.46 貸:銀行存款1820.46 增值稅計提.借:應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅322.22貸:應交稅費未交增值稅322.22 繳納借應交稅費，未交增值稅322.22貸:銀行存款322.22

老師您好，請問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務局代開專票時，稅務局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護建設稅交了，那么在做分錄時，城市維護建設稅的計提：借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交城市維護建設稅 這個分錄還用做嗎？一般不都是在月末計提，次月繳納嗎？謝謝老師