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可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額是什么意思？可以舉例嗎？

2021-11-09 23:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-11-09 23:51

同學(xué)，你好。可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額是指可以用于抵扣銷項數(shù)額的進(jìn)項稅額。舉例。如果你們公司是一般納稅人，你們當(dāng)月銷售100萬商品，要交13萬的銷項稅額，但是你們當(dāng)月購進(jìn)了50萬的貨物，取得了增值稅專用發(fā)票，形成了進(jìn)項稅額，6.5萬，那么這6.5萬就可以用來抵減13萬銷項稅，就可以少交6.5萬的增值稅。

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快賬用戶8073 追問 2021-11-10 00:35

為什么可以抵扣

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快賬用戶8073 追問 2021-11-10 00:36

進(jìn)項和銷項無必然聯(lián)系啊

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-10 00:36

老師前面說了是一般納稅人。一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額，是可以抵扣的。

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同學(xué)，你好?？傻挚鄣脑鲋刀愡M(jìn)項稅額是指可以用于抵扣銷項數(shù)額的進(jìn)項稅額。舉例。如果你們公司是一般納稅人，你們當(dāng)月銷售100萬商品，要交13萬的銷項稅額，但是你們當(dāng)月購進(jìn)了50萬的貨物，取得了增值稅專用發(fā)票，形成了進(jìn)項稅額，6.5萬，那么這6.5萬就可以用來抵減13萬銷項稅，就可以少交6.5萬的增值稅。
2021-11-09
你好 某企業(yè)2019年3月底留抵稅額10萬元，4月、5月、6月、7月、8月、9月留抵稅額分別為20萬、35萬、15萬、30萬、45萬元、70萬元，同時符合留抵退稅要求的其他四項條件。2019年4月-9月已抵扣進(jìn)項稅金為150萬元，其中專用發(fā)票100萬元、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書35萬元，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票對應(yīng)進(jìn)項稅額為15萬元。 【解析】 該企業(yè)符合留抵退稅的相關(guān)條件，10月納稅申報期內(nèi)可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還增量留抵稅額。 增量留抵稅額=70-10=60萬元 進(jìn)項構(gòu)成比例=135/150*100%=90% 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60%=60×90%×60%=32.4萬元 企業(yè)可以在10月份納稅申報期時可主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還留抵稅額32.4萬元。
2021-06-16
就是你的進(jìn)項稅還沒有認(rèn)證就計入這個科目，認(rèn)證了轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
2021-09-29
比如，本年進(jìn)項是200元，銷項100元，本月你不交稅，還有100可以下月
2019-12-26
你好這個意思假設(shè)發(fā)工資1000 ，這個對應(yīng)這個申報個稅，也實際發(fā)出，稅法認(rèn)可這個1000 工資，你可以做費用抵減利潤，按這個減掉之后算出來利潤，去交企業(yè)所得稅這個 意思，
2021-07-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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