老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開(kāi)了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷(xiāo)售發(fā)票給客戶(hù)，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。今年1月我司開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票給客戶(hù)。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

請(qǐng)問(wèn)公司一般戶(hù)貸款手續(xù)費(fèi)，按授信額度1%收取8300元，開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票內(nèi)容是咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，如何做分錄呢？

老師好，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教下：在2021.8月申請(qǐng)高新服務(wù)費(fèi)銀行支付未開(kāi)票 過(guò)來(lái)：當(dāng)時(shí)做的分錄如下 1） 管理費(fèi)用_聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 28000 銀行存款_江西銀行萍鄉(xiāng)分行 28000 2 ）2021.8.月份對(duì)公付款的2.8W申請(qǐng)高新咨詢(xún)費(fèi)，現(xiàn)2022.7月份確認(rèn)費(fèi)用1.2W開(kāi)具發(fā)票過(guò)來(lái)，余下的1.6萬(wàn)在2022年8月份返還到公司公賬上，當(dāng)時(shí)2022年7月份做的分錄如下： 借 應(yīng)收賬款_ 28000 利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 28000 還票 12000 借：管理費(fèi)用_聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 12000 貸： 應(yīng)收賬款_江西眾志鑫信息服務(wù)有限公司 12000 2022年8月份1.6萬(wàn)元返還公賬，分錄如下： 銀行存款_江西農(nóng)商銀行萍鄉(xiāng)營(yíng)業(yè)部 16000 應(yīng)收賬款_江西眾志鑫信息服務(wù)有限公司 16000，請(qǐng)問(wèn)錯(cuò)了，現(xiàn)如何調(diào)整正確

小規(guī)模公司，微信商戶(hù)平臺(tái)收客戶(hù)付的培訓(xùn)費(fèi)，如收一筆款50000，微信會(huì)扣除0.54%手續(xù)費(fèi)270，手續(xù)費(fèi)后面財(cái)付通會(huì)開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票給我。實(shí)際收到金額是49730，然后微信是余額超過(guò)了30000的部分才會(huì)自動(dòng)提現(xiàn)到對(duì)公賬戶(hù)，相當(dāng)于提現(xiàn)到對(duì)公的金額是49730-30000=19730，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)收入的賬務(wù)怎么處理啊。收入的入賬金額和分錄，麻煩郭老師回答

@郭老師 請(qǐng)問(wèn)，小規(guī)模公司，微信商戶(hù)平臺(tái)收客戶(hù)付的培訓(xùn)費(fèi)，如收一筆款50000，微信會(huì)扣除0.54%手續(xù)費(fèi)270，手續(xù)費(fèi)后面財(cái)付通會(huì)開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票給我。實(shí)際收到金額是49730，然后微信是余額超過(guò)了30000的部分才會(huì)自動(dòng)提現(xiàn)到對(duì)公賬戶(hù)，相當(dāng)于提現(xiàn)到對(duì)公的金額是49730-30000=19730，請(qǐng)問(wèn)確認(rèn)收入的賬務(wù)怎么處理啊。收入的入賬金額和分錄