以前外賬沒(méi)有做過(guò)公戶(hù)的銀行存款，現(xiàn)在盤(pán)點(diǎn)公戶(hù)銀行存款多出來(lái)有5萬(wàn)多，涉及以前年度3年的錢(qián)，問(wèn)問(wèn)怎么調(diào)賬，做賬呢？咨詢(xún)一下如果查到有7000元是2017年沒(méi)有做賬，有4萬(wàn)多是銀行存款做成現(xiàn)金，都涉及跨年呢？怎么調(diào)賬？

老師一個(gè)賣(mài)吊頂材料也對(duì)外裝修裝飾公司，前期那個(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)建賬就用表格形式弄的，也不平，這種情況如果我想建賬該怎么入手，可以盤(pán)庫(kù)，往來(lái)跟對(duì)方核對(duì)，銀行存款賬核對(duì)后我可以錄入期初數(shù)，但是借貸方如果不平該怎么調(diào)整呢

我想問(wèn)一下，存貨跟材料出現(xiàn)盤(pán)盈盤(pán)虧，能否以以前年度來(lái)調(diào)整，如果可以，分錄怎么做

問(wèn)答詳情公司為增值稅一般納稅人適用稅率為13%。公司在對(duì)原材料進(jìn)行清查時(shí)，根據(jù)清查情況編制存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表LO材料盤(pán)虧160元因?yàn)樽匀粨]發(fā)。L1材料盤(pán)盈30元因?yàn)榭諝獬睗?。L2材料盤(pán)虧500元，因?yàn)槿藶楸I竊。L3材料盤(pán)虧1萬(wàn)元，因?yàn)橄卤┯瓯谎汀?原材料盤(pán)虧盈的原因已查明，經(jīng)批準(zhǔn)L1材料的空氣潮濕，屬于定額內(nèi)自然升溢，可直接沖銷(xiāo)原來(lái)會(huì)計(jì)分錄，并調(diào)整該材料的結(jié)存單價(jià)。（2）原材料盤(pán)虧原已查明金批準(zhǔn)L0材料的自然揮發(fā)人在定額內(nèi)損耗范圍可直接沖銷(xiāo)原來(lái)計(jì)計(jì)深入并調(diào)整材料的結(jié)存單價(jià)；L2材料的人為盜竊，屬于倉(cāng)管人員，管理不善，應(yīng)由倉(cāng)管人員賠償該材料的孫值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出記錄營(yíng)業(yè)外支出；材料L3材料的損失屬于自然損害損失，由保險(xiǎn)公司賠償8000元后，剩余部分記錄營(yíng)業(yè)外支出。是以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

(二)目的:財(cái)產(chǎn)清查結(jié)果的財(cái)務(wù)處理資料:佰平公司在2021年年末財(cái)產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:1.盤(pán)虧設(shè)備一臺(tái)，賬面原值5000元，已提折舊20000元。2.甲材料盤(pán)盈400元。3.乙材料盤(pán)虧1000元。4.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款200元。上述各項(xiàng)盤(pán)盈、盤(pán)虧及損失，經(jīng)查屬實(shí)，報(bào)請(qǐng)上級(jí)部門(mén)審核批準(zhǔn)，作如下處理:1.盤(pán)虧設(shè)備屬保管不善造成，貴成過(guò)失人賠償30%，其余在營(yíng)業(yè)外支出中列賬。2.盤(pán)盈甲材料屬收發(fā)計(jì)量錯(cuò)誤所致。3.盤(pán)虧乙材料有300元屬定額內(nèi)損耗，其余屬自然災(zāi)當(dāng)造成，應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償300元。4.現(xiàn)金長(zhǎng)款無(wú)法查明原因，予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)。要求根據(jù)清查結(jié)果，做出審批前的會(huì)計(jì)分錄，同時(shí)根據(jù)報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)的結(jié)果，做出審批后的會(huì)計(jì)分錄。