學(xué)員你好,這個(gè)是不是視同銷售了
企業(yè)購(gòu)入A材料用于生產(chǎn)B產(chǎn)品,A材料成本100萬(wàn)元,售價(jià)120萬(wàn)元;生產(chǎn)出B產(chǎn)品成本200萬(wàn)元,售價(jià)300萬(wàn)元,用于集體福利時(shí)全部給管理部門職工,該企業(yè)增值稅稅率為13%。假設(shè)除了A材料的已經(jīng)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額外,B產(chǎn)品沒(méi)有其他的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,不考慮其他因素。 要求:編制下列會(huì)計(jì)分錄 1 產(chǎn)品,用于職工集體福利 2.購(gòu)進(jìn)材料用于投資 3.購(gòu)進(jìn)材料,直接捐贈(zèng) 4.產(chǎn)品用于投資 5.產(chǎn)品用于捐贈(zèng) 6.產(chǎn)品用于分配
當(dāng)月申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)為40萬(wàn)元,其中包括由于倉(cāng)庫(kù)管理員失職丟失的一批食品進(jìn)項(xiàng)稅額為3萬(wàn)元,外購(gòu)用于公司周年慶典的裝飾用品,進(jìn)項(xiàng)稅額為4萬(wàn)元,外購(gòu)用于發(fā)放給優(yōu)秀員工的手機(jī)進(jìn)項(xiàng)稅額為2萬(wàn)元。 老師:沒(méi)明白為何用于周年慶典的用品的4萬(wàn)不需要扣減出來(lái) ?又不是用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)?
2、(2022年4月)某婚介所是增值稅一般納稅人,本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:(1)本月的銷項(xiàng)稅額163萬(wàn)元。(2)本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元,其中包括:由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資,進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元;外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品,進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元;申請(qǐng)貸款服務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元;購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶,進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。要求:計(jì)算本月應(yīng)納增值稅(該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件,上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元)。
2.2019年8月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(增值稅稅率為13%,取得增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)月通過(guò)網(wǎng)上勾選認(rèn)證)(1購(gòu)進(jìn)辦公用房,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為900萬(wàn)元,稅額為90萬(wàn)元;;2購(gòu)進(jìn)原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元,稅額為13萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬(wàn)元,稅額為0.09,萬(wàn)元;(3接受甲公司投資轉(zhuǎn)入材料-批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元,稅額6.5為萬(wàn)元;(4)購(gòu)進(jìn)包裝物,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額10萬(wàn)元,稅額為1.3萬(wàn)元;(5購(gòu)進(jìn)辦公用品,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額1萬(wàn)元,稅額為0.03萬(wàn)元;6銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額¥8,000,000另外收取包裝物押金¥10,000收取包裝物租金0.565萬(wàn)⑦采用以百換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品不含稅售價(jià)為10萬(wàn)元,舊產(chǎn)品作價(jià)1萬(wàn)元;(8)因管理不善,上月購(gòu)進(jìn)的包裝物被盜,該批包裝物的買價(jià)為5萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)包裝物的進(jìn)項(xiàng)稅額己抵扣,稅率13%)。要求:1分析d公司8月發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2、計(jì)算八月進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額進(jìn)項(xiàng)稅額
2.(2022年4月)某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人,本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:①取得不含稅價(jià)款3018.5萬(wàn)元,考慮到與購(gòu)買方長(zhǎng)期合作,給予10%價(jià)格優(yōu)惠(開一張發(fā)票);由于購(gòu)貨方及時(shí)付款,給予2%的銷售折扣。②本月申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)96萬(wàn)元,其中包括:由于違反法律法規(guī)被沒(méi)收的一批物資,進(jìn)項(xiàng)稅額為14.8萬(wàn)元;外購(gòu)用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品,進(jìn)項(xiàng)稅額為22萬(wàn)元;申請(qǐng)貸款服務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅額為1.9萬(wàn)元;購(gòu)入旅游服務(wù)用于贈(zèng)送客戶,進(jìn)項(xiàng)稅額4.8萬(wàn)元。注:該企業(yè)符合增值稅加計(jì)抵減條件,上期末加計(jì)抵減余額為2.6萬(wàn)元。該題請(qǐng)取整數(shù)。要求:(1)根據(jù)①計(jì)算本月應(yīng)納增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)根據(jù)②計(jì)算本月應(yīng)納增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)根據(jù)②計(jì)算本月加計(jì)抵減額,并計(jì)算出本月本月應(yīng)納增值稅。
當(dāng)期已發(fā)生支出一直未支付,根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制當(dāng)月記賬,相關(guān)發(fā)票及附件資料就放當(dāng)期,后續(xù)支付月份附什么資料?對(duì)于當(dāng)月開支未能當(dāng)月支付的,跨月的,會(huì)計(jì)憑證又需要當(dāng)月裝訂,有影響嗎?
維護(hù)保養(yǎng)設(shè)備業(yè)務(wù) 安排人員維護(hù)的工資計(jì)入管理費(fèi)用還是結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
支付兩個(gè)公司貨款 打錯(cuò)退回一筆怎么 我做的分錄是 借其他應(yīng)收款 貸銀行存款 退回分錄怎么寫
匯算清繳退稅怎么做分錄
老師公司沒(méi)錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
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老師比如說(shuō),我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8元,銷向稅是2元,應(yīng)收賬款是10元, 成本是6元,比如這個(gè)月是季度報(bào)稅 ,交稅的情況下該怎么編制資產(chǎn)負(fù)債表
老師,請(qǐng)問(wèn)下?殘保金的申報(bào)期限是?
老師,巳經(jīng)做了幾年的賬,現(xiàn)在整改加二級(jí)科目怎樣操作?
申報(bào)期什么時(shí)候結(jié)束這個(gè)月
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應(yīng)該是視同銷售算銷項(xiàng)了
老師就是沒(méi)太明白怎么視同了,不是用于集體福利了?
這個(gè)題其實(shí)有點(diǎn)小瑕疵,因?yàn)椴皇前凑杖祟^發(fā)的,所以嚴(yán)格來(lái)說(shuō)不能算作福利