Q
企業(yè)購(gòu)入A材料用于生產(chǎn)B產(chǎn)品，A材料成本100萬元，售價(jià)120萬元；生產(chǎn)出B產(chǎn)品成本200萬元，售價(jià)300萬元，用于集體福利時(shí)全部給管理部門職工，該企業(yè)增值稅稅率為13%。假設(shè)除了A材料的已經(jīng)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額外，B產(chǎn)品沒有其他的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，不考慮其他因素。 要求：編制下列會(huì)計(jì)分錄 1 產(chǎn)品，用于職工集體福利 2.購(gòu)進(jìn)材料用于投資 3.購(gòu)進(jìn)材料，直接捐贈(zèng) 4.產(chǎn)品用于投資 5.產(chǎn)品用于捐贈(zèng) 6.產(chǎn)品用于分配
2020-10-18 20:24
2020-10-19 08:27
1.借管理費(fèi)用339 貸應(yīng)付職工薪酬339
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借應(yīng)付職工薪酬339 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅39
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200 貸庫(kù)存商品200
2.借長(zhǎng)期股權(quán)投資120*1.13 貸其他業(yè)務(wù)收入120 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅15.6
借其他業(yè)務(wù)成本100 貸原材料100
3.借營(yíng)業(yè)外支出115.6 貸原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅15.6
4.借長(zhǎng)期股權(quán)投資339 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅39
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200 貸庫(kù)存商品200
5.借營(yíng)業(yè)外支出239 貸庫(kù)存商品200 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅39
6.借應(yīng)付股利239 貸庫(kù)存商品200 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅39
謝謝老師
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