你這個超支的費(fèi)用你就沒辦法放到到你的你這個超支的費(fèi)用,你就沒辦法放到你的相關(guān)的其他科目里面,你就只能放在往來里面。然后等到下一年你有額度的時候,再把這個往來轉(zhuǎn)到你對應(yīng)的支出。
老師,想問下事業(yè)單位賬,如果相關(guān)超支費(fèi)用擺的往來,期末結(jié)轉(zhuǎn),可以直接用專用基金沖呢,具體賬務(wù)處理是咋樣的呢,如果不行,又該如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢。
2021年12月,審計(jì)部門對某事業(yè)單位進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)下列情況:1.收到專屬科研經(jīng)費(fèi)100萬元,資金到賬后調(diào)劑20萬元用于彌補(bǔ)單位基本支出不足。2.私自將已完工的項(xiàng)目結(jié)余資金3萬元轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余,資金來源于財(cái)政撥款。請分析單位以上業(yè)務(wù)的做法是否符合事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)定?如不符合應(yīng)該如何處理?財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金可以有幾種去向?
二是調(diào)賬處理.屬于按原資金渠道列支的項(xiàng)目,要進(jìn)行調(diào)賬,將結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行還原;將沒有支出口徑列支的款項(xiàng),比如花的是往來的錢的,也需要進(jìn)行調(diào)賬處理,將這部分往來資金形成的支出進(jìn)行還原,將支出掛賬,可以列"其他應(yīng)收款-墊付有關(guān)款項(xiàng)"科目;如果是因質(zhì)保金等項(xiàng)目導(dǎo)致的超支不用處理,因?yàn)樵谛屡f銜接時自然就進(jìn)行調(diào)增了.這個具體如何處理呢?可以解釋嗎?主要是用往來的錢去支了其他款項(xiàng),這個會導(dǎo)致資金結(jié)存呈現(xiàn)負(fù)數(shù)是嗎?
4.請做出以下單位相關(guān)事項(xiàng)的賬務(wù)處理:1.某行政單位從上級財(cái)政部門取得款項(xiàng)8000元,用于完成委托的專項(xiàng)任務(wù),款項(xiàng)已存入銀行。請做出預(yù)算會計(jì)處理。2.某行政單位收到財(cái)政部門恢復(fù)的上年未下達(dá)零余額賬戶用款額度24000元。請做出預(yù)算會計(jì)處理。3.某行政單位某日收到“財(cái)政直接支付入賬通知書”及相關(guān)原始憑證,列明采購技術(shù)設(shè)備支出100000元,該設(shè)備直接投入使用。該單位如何作預(yù)算會計(jì)賬務(wù)處理?4.某行政單位接受某公司捐贈的M材料一批,價值50000元,發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)500元,以現(xiàn)金支付。5.某行政單位經(jīng)批準(zhǔn)對外無償調(diào)出一套設(shè)備,該設(shè)備賬面余額為100000元,已計(jì)提折舊40000元。設(shè)備調(diào)出過程中該單位以現(xiàn)金支付了運(yùn)輸費(fèi)1000元,不考慮相關(guān)稅費(fèi)。請做出財(cái)務(wù)會計(jì)處理。6.某行政單位計(jì)提其管理的廉租房折舊10000元。7.某事業(yè)單位購買主要業(yè)務(wù)活動用的材料90000元,使用單位零余額賬戶結(jié)算。8.某事業(yè)單位因經(jīng)營活動預(yù)收G公司貨款2000元,存入銀行。9.某事業(yè)單位繳納上月因經(jīng)營活動產(chǎn)生的應(yīng)交而未交的增值稅5000元。
老師,我想問下政府部門二級單位,在買車款沒批下來的情況下,用了工資部分買了車,如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢?然后等專款下來后又用于發(fā)工資怎么處理呢?問題是錢已經(jīng)付了,這塊我能不能現(xiàn)在就做支出,等款下來了我把支出調(diào)賬成固定資產(chǎn)呢?后期發(fā)工資該如何處理就如何處理呢?或者有更好的辦法處理嗎?
如果按交稅開票和未開票那個交稅少過
老師,這里的面80000平方米,不用換算成8萬嗎?
轉(zhuǎn)入注冊資金和贖回理財(cái)產(chǎn)品 兩個會計(jì)分錄怎么寫
個人獨(dú)資點(diǎn)填報經(jīng)營所得時,彌補(bǔ)以前年度虧損哪里需要手動填還是自動出數(shù)據(jù)?老師
老師,有銷售退貨的,請問退貨的是需要跟正常采購的發(fā)票分開來開具嗎?現(xiàn)在有個問題就是我們退貨的單價比當(dāng)月采購的平均價要低。請問這種退貨的要怎么開具發(fā)票?
其應(yīng)付的期末余額是負(fù)數(shù)的話,是不是代表其應(yīng)付在借方?如果其應(yīng)付為-1,然后科目重分類,借其應(yīng)付1 貸其應(yīng)收1,那這樣不就是其應(yīng)收-1了嗎?其應(yīng)付的正數(shù)是在貸方對吧老師,那這樣是不是代表A在其應(yīng)付里已經(jīng)扣掉了,而且這樣-1和-1不就變成-2了,我搞不懂為什么分錄會做成貸方其應(yīng)收,請老師解答一下
虛擬主播公司給本公司旗下的主播通過第三方平臺充值鉆石,進(jìn)行打賞,第三方平臺開具的技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票,這種發(fā)票是否可以直接計(jì)入成本?還是作為廣告推廣服務(wù),按照收入的15%入賬
公司是小規(guī)模納稅人,7月份通過二手交易市場賣掉了公司的車,這個月申報增值稅的時候,系統(tǒng)提示發(fā)生了應(yīng)稅行為需要進(jìn)行申報,但是稅務(wù)系統(tǒng)里面沒有顯示買賣的金額,我公司也沒有開過發(fā)票。問題1是否需要申報,申報是不是要和已開具的發(fā)票一起合并申報。問題2申報這個季度繳納增值稅的收入中如果包含了賣車的收入,營業(yè)收入是否要保持一致。問題3賣車的會計(jì)分錄,繳納增值稅的會計(jì)分錄,怎么做
老師公司之間的往來款,借款怎么做分錄
工程合同簽68萬,和政府簽了重組協(xié)議開票65萬,這個要怎么出分錄?