銷售原材料，原材料已發(fā)出，未開票并且未收到款項怎么做賬？ 并且購買和銷售原材料數(shù)量不同（銷售數(shù)量大于采購數(shù)量）怎么記賬呢？

銷售原材料，原材料已發(fā)出，未開票并且未收到款項怎么做賬？ 并且購買和銷售原材料數(shù)量不同（銷售數(shù)量大于采購數(shù)量）怎么記賬呢？ 例題：采購一批原材料 數(shù)量50、不含稅總額50、把上述材料銷售出去數(shù)量55，不含稅價格60，假設我當月材料已出庫到對方廠家，但是未給對方開票，怎么做賬？ （未開票的原因 當月發(fā)出商品已經(jīng)是月底了，因此開票只能到下個月。）

我們企業(yè)為增值稅一般納稅人，9月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：1.3日，開出一張3個月到期的商業(yè)承兌匯票購入材料一批，貨款300000元，增值稅39000元，發(fā)票賬單已收到，材料已驗收入庫。2.5日，采購A材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的A材料價款30000元，增值稅進項稅額3900元，款項用銀行存款已支付。A材料尚未達到。3.6日，用庫存現(xiàn)金支付上述A材料的運費500元（假設不考慮運費的增值稅）。4.8日，上述A材料到達企業(yè),并驗收入庫。5.10日向利華公司預付原材料訂貨款50000元。6.對外售出了閑置的一批甲材料20噸，每噸售價2500元，計價50000元，增值稅率13%，款項尚未收到。（重要提示：前面學習例題中我們已學過，售出產(chǎn)品尚未收到的款記入”應收賬款”賬戶，按照會計規(guī)定，售出材料尚未收到的款項應計入的賬戶也是記入“應收賬款”賬戶?。。?.結(jié)轉(zhuǎn)售出的甲材料成本30000元。8.對外向光明公司售出某商品200件，售價為500元/件，增值稅為13000元，收到了光明公司開具的一張3個月到期的銀行承兌匯票。9.結(jié)轉(zhuǎn)售出上述商

購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料，用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當月因管理不善將上月購物的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進行了進項稅額抵扣。當月進料加工耗用的保稅進口料件金額100萬元。上期期末留底稅額6萬元，本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。我的問題是，當期應退稅額怎么算，我不會老師能直接給出過程嗎，因為我只能看到你的一條消息，我一直顯示系統(tǒng)繁忙，無法追問，也看不到你的追答

公司原材料_甲材料按計劃成本核算，2011年5月出原材料明細賬顯示:數(shù)量50kg計劃單價250元，材料成本差異為借方85元，材料采購明細賬顯示:數(shù)量200公斤，買價金額51000元。4月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日，向奔月公司購入甲材料100公斤，增值稅專用發(fā)票注明，買價24000元，增值稅4080元，運費單據(jù)顯示運費500元，款項以簽發(fā)現(xiàn)金發(fā)票支付，材料已驗收入庫。(2)19日，向威海公司購入甲材料90公斤，增值稅專用發(fā)票注明價款23400元，增值稅3978元，另對方企業(yè)代墊運雜費500元，款項尚未支付，材料也尚未入庫。(3)20日，向咸亨企業(yè)購入甲材料120公斤，材料已經(jīng)驗收入庫，賬單未到。(4)25日上月采購了甲材料200kg已到，驗收入庫是短缺6kg，屬非合理損耗，原因待查。(5)30日上述短缺材料原因查明，是由于運輸途中管理不當造成，由運輸單位賠償，款項尚未收到。6)30日根據(jù)發(fā)票憑證匯總表顯示，本月共發(fā)料200kg。150斤為生產(chǎn)車間領用用于生產(chǎn)a產(chǎn)品，50kg用于生產(chǎn)機器設備安裝要求:(1)做相關分錄(2)計算甲材料的成本差異率