第一個月的業(yè)務(wù)，已經(jīng)通過銀行劃款繳納了，但之前沒有計提，所以直接計入費(fèi)用就可以了是嗎

你好，不是的，正常的也得通過應(yīng)付職工新出來。

計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

這個是完整的，建議你紅充你的，然后再做這個

我還沒有做賬，那我應(yīng)該在做繳納的那筆之前先做計提的分錄？

對的是的，是這么做的當(dāng)月計提當(dāng)月的。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

如果工資計提多了怎么辦