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演示賬套

借用個人證書資質(zhì)。有借用協(xié)議，公戶匯款，沒有票據(jù)，怎么做賬務(wù)處理？

2021-10-30 12:08

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-30 12:10

直接按無票的成本或費用處理，做會計賬務(wù)處理。在企業(yè)所得稅匯算清繳時，按無票的成本或費用，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。

快賬用戶7187 追問 2021-10-30 12:12

怎么做會計分錄呢？

齊紅老師解答 2021-10-30 12:18

假定是費用的話，分錄是：借：管理費用——勞務(wù)費貸：銀行存款

快賬用戶7187 追問 2021-10-30 12:24

老師好，按成本或費用哪個賬務(wù)處理更合適呢？

齊紅老師解答 2021-10-30 12:44

按費用處理，就是這樣的處理。

快賬用戶7187 追問 2021-10-30 15:51

老師好，個人幫公司墊付禮金10萬，公司公戶已支付給個人，無票，怎么做賬務(wù)處理？

齊紅老師解答 2021-10-31 10:01

一、只能這樣的處理，就是墊付禮金計入招待費。二、墊付時，分錄是：借：管理費用——招待費貸：其他應(yīng)付款——XX個人三、支付時，分錄是：借：其他應(yīng)付款——XX個人貸：銀行存款四、只能按無票的費用處理了。在企業(yè)所得稅稅前不能列支無票的費用，需要在企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補交企業(yè)所得稅

快賬用戶7187 追問 2021-10-31 12:05

可以用營業(yè)外支出嗎？

齊紅老師解答 2021-10-31 12:06

可以用營業(yè)外支出處理。最終在企業(yè)所得稅匯算清繳時，按營業(yè)外支出調(diào)增應(yīng)納稅所得額。