請問老師，建筑業(yè)中的材料購買業(yè)務(wù)，實(shí)際付款的金額少于增值稅專票的金額，會計(jì)分錄怎么處理？是先按照正常的票面金額分別確認(rèn)成本和進(jìn)項(xiàng)稅額，再做一筆分錄，將少付的金額做營業(yè)外支出，同時將對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額做轉(zhuǎn)出嗎？如果這樣處理不對，麻煩老師給講講應(yīng)該怎么處理，謝謝

郭老師，請問一下:收到合同，借應(yīng)收賬款 貸預(yù)收賬款 實(shí)際收工程款時，借預(yù)收賬款 貸應(yīng)收賬款？因?yàn)槲沂前磳?shí)際收到工程款做主營收入的，我想設(shè)置一個科目：工程款。方便核算。這樣的話，要怎么做？ 另外，我想問，采購應(yīng)付的材料費(fèi)（因?yàn)椴少彽挠唵问欠峙ベ徺I的，有簽訂合同的，我想把整個合同的采購金額先入賬），正常是借材料費(fèi) 貸應(yīng)付賬款。 那我想實(shí)際付款時才用材料費(fèi)這個科目，即借材料費(fèi) 貸銀存。 所以那個前面的材料費(fèi)不能用，要不重復(fù)了，那采購合同總的材料金額我要怎么做分錄呢？

收到材料專票，金額85，稅額11.05，合計(jì)96.05，實(shí)際付款95，這個如何做賬，我看百度說實(shí)際金額做賬，轉(zhuǎn)出多的那部分稅金，麻煩老師分錄寫下

樸老師，昨天真是對不起，改了很多發(fā)工資分錄沒改，造成有余額，跟你道歉的信息不知你是否看到？我還想向你請教，計(jì)提工資金額跟實(shí)際發(fā)工資金額是不一樣，那請問，發(fā)放工資金額按照那個？比如我計(jì)提工資金額是實(shí)際工資5000元+社保金額550元合計(jì)金額，發(fā)放分錄是借應(yīng)付職工薪酬，實(shí)際發(fā)放金額5000元+社保金額550元合計(jì)金額嗎？貸其他應(yīng)收款550元個人部分，銀行存款5000元。請問是這樣做嗎？

供應(yīng)商給我們開13點(diǎn)的票，實(shí)際收取5個點(diǎn)，這種要怎么做會計(jì)分錄？ 比如，購買1000元的餅干，價稅合計(jì)的票面金額是1130元，賬款已付，貨未發(fā) 借：預(yù)付賬款 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）130 貸：銀行存款 1130 如果按票面金額是需要這樣做，但是實(shí)際上，供應(yīng)商只收了5個點(diǎn)，也就是說，他會發(fā)1076.19元的餅干過來，那我們的會計(jì)分錄到底要怎么做呢