企業(yè)開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)做如下賬務(wù)處理: 借:應(yīng)收賬款——某單位(紅字) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(紅字)
老師,這個(gè)月開的銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票500噸945000元,上個(gè)月開的銷項(xiàng)發(fā)票500噸945000元,做的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本庫(kù)存商品是不是也得返回來,給個(gè)分錄?謝謝老師。
老師,我公司賣化肥,因?yàn)樯蟼€(gè)月給對(duì)方多開了一張發(fā)票,這個(gè)月開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票?怎么做分錄?是同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本上個(gè)月負(fù)數(shù),化肥庫(kù)存就回來了嗎?還是直接用這個(gè)月的銷售數(shù)量減去這個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票上的數(shù)?怎么處理做分錄?謝謝老師
老師,我們公司上月個(gè)因?yàn)殇N售退回開了負(fù)數(shù)發(fā)票,導(dǎo)致我們整個(gè)月下來銷項(xiàng)稅和銷售額是負(fù)數(shù)的,那這個(gè)我申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)
老師好,我們是銷售玻璃的一般納稅人,這個(gè)月銷項(xiàng)發(fā)票上的數(shù)量比進(jìn)賬發(fā)票上的數(shù)量多,等于我們銷項(xiàng)發(fā)票開多了,后期這個(gè)款回到我們賬面,我們還要給對(duì)方退款,這個(gè)分錄月底結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存怎么辦?
老師,8月發(fā)票多開發(fā)票12月開銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,紅沖對(duì)應(yīng)8月結(jié)轉(zhuǎn)成本,紅沖銷售成本后,庫(kù)存商品增加,原先這個(gè)商品就是暫估入庫(kù)的,再紅沖8月暫估入庫(kù)的這個(gè)商品對(duì)嗎?可是我紅沖8月暫估入庫(kù)的這個(gè)商品,庫(kù)存有翻倍了,老師這種情況怎么處理?給出分錄,謝謝老師!
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
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銷售成本處理方式也是同收入,全部紅字沖掉,
不可以直接從本月出庫(kù)中加上
同學(xué)不理解隨時(shí)再問老師,理解了的話幫忙五星好評(píng),謝謝