問題一我們是商管公司，出租房屋及物業(yè)管理，房子不是我們的，有商鋪有公寓，收租房的電費，然后我們再一起結算給電力公司和水務公司，有確認電費收入，但是沒有開發(fā)票，可是增值稅申報表附表一未開票收入13%貨物那里是灰色的，不能填，13%服務那里可以填？這種收的電費不應該是放貨物那里嗎 問題二附表一未開票收入和稅額那里可以填負數嗎？因為前期確認未開票收入，可是發(fā)票都是9月開的，可是9月確認的未開票收入又少，導致未開票收入那里是負數？填負數局說稅務局會查？

#提問#請問老師小區(qū)物業(yè)收的50萬物業(yè)費給戶主開的收據未開發(fā)票，記賬是預收賬款，實際也是2021年7月到2022年7月的物業(yè)費，然后每個月確認收入和增值稅，假如年底還有預收賬款，那明年匯算清繳會有影響嗎？謝謝

老師，企業(yè)是做國際貨物運輸的，增值稅是免稅的，9月未開票收入確認1000萬的話，會不會容易引起稅務稽查，1到8月都是每個月確認100多萬未開票收入，因為這1000多萬收入都是賬上美元戶的收入，國際業(yè)務，沒有開發(fā)票

查賬征收：例如某酒店是查賬征收，因為是外資企業(yè)，嚴格遵守稅法，開票收入和未開票收入都合并為收入額申報給稅務局。當月該酒店開票收入70萬，未開票收入30萬。準備次月申報營業(yè)額100萬，營業(yè)稅5萬。這時來一個客戶，問能不能多開一萬元。對于酒店來說，多開一萬元發(fā)票，把開票收入調整為71萬，未開票收入調整為29萬，稅交的都是一樣多，那就開唄。 疑問：這個客戶多開一萬元發(fā)票，當月該酒店開票收入70萬，未開票收入30萬。為什么可以把開票收入調整為71萬，未開票收入調整為29萬，我的理解應該是客戶多開票的話，當月應該是開票收入71萬，未開票收入30萬?？傆嫓蕚浯卧律陥鬆I業(yè)額101萬，營業(yè)稅50500元對吧？

比如，預收10個月租金10300元，開具免稅發(fā)票10300元，此時做會計分錄： 借：銀行存款 10300 貸：預收賬款 10300 對嗎？ 若是開具3%稅率的發(fā)票： 借：銀行存款 10300 貸：預收賬款 10000 應交稅費-應交增值稅 300 對嗎？ 每月末攤銷收入： 借：預收賬款 1000元 貸：主營（其它）業(yè)務收入 1000元 對嗎？ 若是對，我本月開的發(fā)票是10300元，稅是300元，我確認的收入卻是1000元， 填制增值稅報表時，發(fā)票上的數10300元和本月確認收入1000元對不起來，怎么辦？ 這個問題一直困擾我，謝謝老師解惑？