老師好，我想咨詢一下小規(guī)模季度納稅申報(bào)，我公司是小規(guī)模納稅人，一個(gè)季度請(qǐng)國(guó)稅代開(kāi)專票超過(guò)了30萬(wàn)，但是每開(kāi)一張專票國(guó)稅局都從我公司銀行賬戶扣了稅款，請(qǐng)問(wèn)季度納稅申報(bào)的時(shí)候是不是不應(yīng)該再申報(bào)增值稅了呢

#提問(wèn)# 老師，我們是一家跨地市的市政施工總分公司 總分都是小規(guī)模 分公司獨(dú)立核算 總公司在山東菏澤 分公司在山東青島市黃島區(qū) 項(xiàng)目地在菏澤，合同簽了三方協(xié)議 用分公司開(kāi)的發(fā)票 這種情況我有兩種理解:1.在分公司(開(kāi)票）所在地辦理外經(jīng)證，去項(xiàng)目地菏澤預(yù)交增值稅 分公司再申報(bào) 預(yù)交部分抵扣 2.直接用菏澤總公司報(bào)稅 但開(kāi)票又不統(tǒng)一了 3.項(xiàng)目10多萬(wàn)，該季未超30萬(wàn)，也要預(yù)交嗎

請(qǐng)問(wèn)老師，第一個(gè)問(wèn)題比如小規(guī)模異地項(xiàng)目一個(gè)季度收入40萬(wàn)，本地收入10萬(wàn)，只要預(yù)交40萬(wàn)得增值稅吧，剩余10萬(wàn)申報(bào)增值稅的時(shí)候再繳納，第二個(gè)問(wèn)題項(xiàng)目地收入20萬(wàn)，本地收入30萬(wàn)，也得預(yù)交吧，以為合并超了30萬(wàn)，這個(gè)也是只預(yù)交20萬(wàn)，然后申報(bào)增值稅是再繳納剩余30萬(wàn)的增值稅，還是20+30萬(wàn)一并在申報(bào)增值稅是繳納到本地

老師請(qǐng)問(wèn)一下，就是公司所在地跟項(xiàng)目所在地不在一個(gè)區(qū)，但是在一個(gè)市，當(dāng)時(shí)開(kāi)了外經(jīng)證，但預(yù)交稅款沒(méi)預(yù)交起，小規(guī)模季度沒(méi)超45萬(wàn)，但是開(kāi)的是專票，只開(kāi)了6萬(wàn)左右的票，請(qǐng)問(wèn)我3季度申報(bào)增值稅再交增值稅稅款嗎？

老師我的問(wèn)題 比如我們①A項(xiàng)目第一季度的收入是60萬(wàn)，第一季度的分包是40萬(wàn)，，沒(méi)超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)，A項(xiàng)目就沒(méi)有預(yù)交 ②第二個(gè)項(xiàng)目收入40萬(wàn)，但是分包款沒(méi)有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬(wàn) ③第三個(gè)項(xiàng)目我們沒(méi)有收入，先支付了分包款10萬(wàn)，也就沒(méi)有預(yù)交。 ④這個(gè)月我們?cè)摫镜厣陥?bào)增值稅了就是拿三個(gè)項(xiàng)目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報(bào)的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬(wàn) 問(wèn)題一：我做法對(duì)的嘛 問(wèn)題二：我在本地季報(bào)的時(shí)候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個(gè)項(xiàng)目下個(gè)季度有分包收入的時(shí)候是不是不能再減10萬(wàn)了。因?yàn)槲以诒镜仡A(yù)交的時(shí)候已經(jīng)減去了。