9月發(fā)生停車場租賃，9月已開兩年租賃的發(fā)票給承租方，收到承租方部分租金，收款做，借銀行93600，貸預(yù)收93600，2年租金開票做借預(yù)收 143600 貸其他業(yè)務(wù)收入131743.11 應(yīng)交增值稅（銷項）11856.89；這樣做可以嗎？
收入得分24個月攤銷，增值稅的算法沒錯。
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公司是做出租商鋪收取租金的。收到租金借銀行存款，貸預(yù)收賬款，開發(fā)票時，借預(yù)收賬款，貸遞延收益-租金收入，應(yīng)交稅費-增值稅銷項（簡易）。但是有很多是沒有開發(fā)票的，一直在預(yù)收賬款上，這樣操作可以嗎？
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9月發(fā)生停車場租賃，9月已開兩年租賃的發(fā)票給承租方，收到承租方部分租金，收款做，借銀行93600，貸預(yù)收93600，2年租金開票做借預(yù)收 143600 貸其他業(yè)務(wù)收入131743.11 應(yīng)交增值稅（銷項）11856.89；這樣做可以嗎？
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老師，請問下租賃辦公室年租金37200元，發(fā)生的以下情況，1、未收到租賃發(fā)票，先付款的分錄 借：預(yù)付賬款 37200貸：銀行存款 37200 2、租金已付5月，但發(fā)票仍未收到，每月需要預(yù)提 借：管理費用 15500 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用 15500 3、租賃有6個月，才收到租賃發(fā)票后 借：待攤費用 18600 其他應(yīng)付款-預(yù)提費用18600 貸：預(yù)付賬款 37200 4、如租賃一年后才收到租賃發(fā)票 借：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用 37200 貸：預(yù)付賬款 37200 請老師幫看下 這樣做分錄對嗎
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10月份收到租金，借:銀行存款 貸:預(yù)收帳款，11月開具出租發(fā)票，結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:預(yù)收賬款 貸:其他業(yè)務(wù)收入，未做應(yīng)交稅金一銷項分錄，己按發(fā)票總額交稅，如何更改分錄？
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【多選題】 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，出租設(shè)備一臺，假設(shè)租賃業(yè)務(wù)并不是該企業(yè)的主營業(yè)務(wù)，且預(yù)收的租金收入均不含增值稅，預(yù)收租金時開具增值稅專用發(fā)票。下列各項中，關(guān)于該企業(yè)預(yù)收承租單位款項時，以及在租賃期內(nèi)的會計處理正確的有（?。?A.預(yù)收租金：? 借：銀行存款? 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） B.預(yù)收租金：? 借：銀行存款? 貸：合同負債 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） C.每月末確認租金收入：? 借：預(yù)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 D.每月末確認租金收入：? 借：預(yù)收賬款 ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額
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老師的意思是說9月，借預(yù)收 （131743.11/24+11856.89） 貸其他業(yè)務(wù)收入131743.11/24 應(yīng)交增值稅（銷項）11856.89 ，后期每月做借預(yù)收131743.11/24 貸其他業(yè)務(wù)收入 131743.11/24
2年租金開票做 借預(yù)收 143600? 貸其他業(yè)務(wù)收入131743.11 /24 貸：遞延收益??131743.11*23 /24 應(yīng)交增值稅（銷項）11856.89
如何是這樣，那賬上營業(yè)收入和申報表上的數(shù)會對不上了，這個沒有關(guān)系嗎？
沒辦法哈。稅法和會計的規(guī)定是有差異
如果這個停車場是9月份完工，然后9月份開始租，那我這個9月份的成本該怎么核算呢？因為停車場折舊是10月份的？
那你就9月開始折舊就是了
提供一項服務(wù)，只有人工費，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候是，確認其他業(yè)務(wù)收入，借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交增值稅（銷），借生產(chǎn)成本，人工費，貸其他業(yè)務(wù)支出
借其他業(yè)務(wù)支出，貸生產(chǎn)成本，人工費，
額，好吧，借貸反了，我想問的是貸是成本類可以可以嗎？
因為這個業(yè)務(wù)它只是偶爾性的，并沒有單獨核算它的人工成本，只能在開票的當月，把生產(chǎn)成本里人工費拿出一點點來做這個業(yè)務(wù)的成本可以嗎？
生成成本只能對應(yīng)產(chǎn)成品科目。你這樣不符合邏輯
那應(yīng)該怎么做呢？人工是我們公司的人工，
你生產(chǎn)的產(chǎn)品該怎么做就怎么做。房租沒有陳本就不列成本
我問的這個是提供裝卸服務(wù)是偶爾性，只有人工，人員是我們生產(chǎn)車間的人，按照正常我們是把人工入產(chǎn)品成本的，但是這筆業(yè)務(wù)我們只是單單提供了裝卸，沒有銷售商品，簡單的來說就是客戶拉產(chǎn)品到我們公司這邊來裝車，我們提供人工，
偶爾性的自己看著辦就行，根據(jù)收入與成本匹配的原則。
就是不知道怎么弄才問的，
會計做賬是靈活的，只有不偷桃國家稅款，根據(jù)會計原則收入與成本匹配就行。怎么合適怎么來。