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收到貨物,但是還沒(méi)有收到發(fā)票,并且這筆貨款已經(jīng)銷售出去,怎么做賬務(wù)處理,具體的會(huì)計(jì)分錄

2021-10-15 23:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-10-15 23:15

學(xué)員,您好??茨拿枋鰬?yīng)該是商貿(mào)企業(yè)。 購(gòu)入 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 銷售 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:07

那等購(gòu)入發(fā)票回來(lái)我應(yīng)該怎么處理呢

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齊紅老師 解答 2021-10-16 00:10

學(xué)員,您好。收到發(fā)票后,則 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ? ? ??應(yīng)付賬款-暫估 貸:應(yīng)付賬款

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:15

我們是小規(guī)模納稅人

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:18

我是這樣做的,借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款紅字,然后根據(jù)發(fā)票做借庫(kù)存商品貸現(xiàn)金(因?yàn)檫@個(gè)時(shí)候給對(duì)方付錢的)我這樣做對(duì)嗎

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:19

我還糾結(jié),我收到發(fā)票后,成本還需要怎么處理嗎

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齊紅老師 解答 2021-10-16 00:21

學(xué)員,您好。建議還是通過(guò)應(yīng)付賬款去中轉(zhuǎn)。 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款 借:應(yīng)付賬款 貸:庫(kù)存現(xiàn)金

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:25

我已經(jīng)這樣做,不用修改應(yīng)該也沒(méi)事吧,

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:25

那成本我還需要處理嗎

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齊紅老師 解答 2021-10-16 00:27

學(xué)員,您好。成本如果按上述的分量已經(jīng)做過(guò),就不需要再調(diào)整了。

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:30

我是這樣做的,借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款紅字,然后根據(jù)發(fā)票做借庫(kù)存商品貸現(xiàn)金(因?yàn)檫@個(gè)時(shí)候給對(duì)方付錢的)我這樣做應(yīng)該也可以吧

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齊紅老師 解答 2021-10-16 00:39

學(xué)員,您好。您這樣做也是可以的。

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快賬用戶7499 追問(wèn) 2021-10-16 00:40

收到,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-10-16 00:41

不客氣,可以的話麻煩給個(gè)五星好評(píng)。

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學(xué)員,您好??茨拿枋鰬?yīng)該是商貿(mào)企業(yè)。 購(gòu)入 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 銷售 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2021-10-15
你好,貨到了,發(fā)票沒(méi)到的話,可以先暫估入賬
2021-10-15
借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款 借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi), 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。 可以
2021-09-16
同學(xué)您好,可以做如下分錄 借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:應(yīng)付賬款-貨款 貸:銀行存款 等收到發(fā)票了核銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付賬款-貨款
2022-02-12
你好,先做暫估入庫(kù),發(fā)票到了這后沖減暫估,然后正常處理.1)暫估時(shí): 借:庫(kù)存商品(暫估價(jià)格) 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款(暫估價(jià)格) (2)取得發(fā)票后: 借:庫(kù)存商品(暫估價(jià)格-紅字或負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款(暫估價(jià)格--紅字或負(fù)數(shù)) 注意:此處金額為紅字或者負(fù)數(shù) 借:庫(kù)存商品(最終價(jià)格) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)付賬款——供應(yīng)商(價(jià)稅合計(jì))
2022-02-12
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