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演示賬套

老師好：今年廠家給我們核算返利80萬(wàn)元，是在6月份直接開(kāi)具了紅字發(fā)票沖紅了，我已經(jīng)做了賬。但是不知道怎么沖減成本？返了80萬(wàn)的返利是不是等同于我們的利潤(rùn)應(yīng)該增加了80萬(wàn)？那我接下來(lái)成本這款如何做賬？（目前利潤(rùn)表里并沒(méi)有體現(xiàn)出這80萬(wàn)）謝謝老師。

2021-10-14 08:38

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-10-14 08:42

親愛(ài)的學(xué)員，如果你這種返利屬于折扣性質(zhì)的話，那就應(yīng)該沖減你的財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不是沖減成本。

快賬用戶4678 追問(wèn) 2021-10-14 08:45

老師您好，不是折扣形式。是廠家根據(jù)去年我們的銷(xiāo)貨情況給予我們的獎(jiǎng)勵(lì)，等于是給我們把欠款減去了80萬(wàn)，我們少還80萬(wàn)的貨款，這樣是不是就等于我們是賺了這80萬(wàn)？當(dāng)月我收到紅字發(fā)票是貸：庫(kù)存商品和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出然后借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅把這塊返利交增值稅了。但是成本沒(méi)做，不知道怎么做。

齊紅老師解答 2021-10-14 08:50

親愛(ài)的學(xué)員，你收到的紅字發(fā)票，貸方庫(kù)存商品就相當(dāng)于你的成本少了這部分金額，因?yàn)槟阕罱K的庫(kù)存商品是要結(jié)轉(zhuǎn)到成本上面去的。

快賬用戶4678 追問(wèn) 2021-10-14 09:00

可以成本減少了應(yīng)該利潤(rùn)增加了，但是并沒(méi)有，是不是還缺少分錄呢

齊紅老師解答 2021-10-14 09:02

親愛(ài)的學(xué)員，是的，你缺少一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，分錄是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? 貸：庫(kù)存商品。

快賬用戶4678 追問(wèn) 2021-10-14 09:03

哦，我是需要再做一筆庫(kù)存商品減少的分錄對(duì)嗎？那我這個(gè)月補(bǔ)做還可以嗎？

齊紅老師解答 2021-10-14 09:08

親愛(ài)的學(xué)員，可以的。

快賬用戶4678 追問(wèn) 2021-10-14 09:09

萬(wàn)分感謝老師的指導(dǎo)！

齊紅老師解答 2021-10-14 09:12

努力的小天使，未來(lái)的你一定會(huì)感謝今天的自己。

快賬用戶4678 追問(wèn) 2021-10-14 09:28

老師不好意思再打擾下，您是不是分錄說(shuō)反了，應(yīng)該是借庫(kù)存商品貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧？庫(kù)存商品我當(dāng)時(shí)沖減了，但是結(jié)轉(zhuǎn)成本的話應(yīng)該減少吧

齊紅老師解答 2021-10-14 09:30

努力的小天使，老師說(shuō)的是按照正常的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，您這邊如果是沖減成本那就做相反的分錄，就是您做的那筆分錄。

快賬用戶4678 追問(wèn) 2021-10-14 09:32

嗯嗯明白了！謝謝老師！

齊紅老師解答 2021-10-14 09:33

努力的小天使，加油。

親愛(ài)的學(xué)員，如果你這種返利屬于折扣性質(zhì)的話，那就應(yīng)該沖減你的財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不是沖減成本。

2021-10-14

步驟1：收到發(fā)貨平臺(tái)的賬號(hào)上多出可用的30萬(wàn)返利時(shí) 由于這30萬(wàn)是作為預(yù)付款的增加，因此貴公司應(yīng)將其記入“預(yù)付賬款”科目。同時(shí)，由于這30萬(wàn)是廠家給予的返利，可以將其視為一種“商業(yè)折扣”，記入“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目。賬務(wù)處理如下：借：預(yù)付賬款 300,000 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用——商業(yè)折扣 300,000 步驟2：收到廠家票折的發(fā)票時(shí) 當(dāng)收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)將發(fā)票金額與預(yù)付賬款之間的差額記入相關(guān)科目。如果發(fā)票金額大于預(yù)付賬款，則差額為應(yīng)支付給廠家的款項(xiàng)；如果發(fā)票金額小于預(yù)付賬款，則差額為廠家應(yīng)退還給貴公司的款項(xiàng)。假設(shè)發(fā)票金額為F，賬務(wù)處理如下： 1.如果 F > 300,000，則：借：庫(kù)存商品/原材料等 F貸：預(yù)付賬款 300,000應(yīng)付賬款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，則：借：庫(kù)存商品/原材料等 F貸：預(yù)付賬款 300,000財(cái)務(wù)費(fèi)用 300,000 - F

2024-01-15

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)收賬款。

2023-11-15

同學(xué)你好返利發(fā)票是部分紅沖的？

2021-07-15

第一個(gè)問(wèn)題，那你這個(gè)折扣在發(fā)票上是以折扣后的金額開(kāi)的呢，還是折扣前的金額開(kāi)的呢。

2021-02-05

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