你好我有兩筆營業(yè)外收入一筆是競拍車牌交的保證金20000元，退回20000.23元，這0.23元我做營業(yè)外收入，這筆收入要交增值稅嗎？按什么稅率交？還有筆是京東企業(yè)客戶用來測試企業(yè)賬號打入了0.25元，這筆也計入營業(yè)外收入了要交增值稅嗎？稅率多少？

老師你好：另外一月份兒，我能不能調(diào)整會計分錄，就是把這一筆賣廢鐵的收入15325元12月份記入了營業(yè)外收入在1月份作為長期待攤費用的一個沖減，然后再應交稅金應交增值稅，這樣可以嗎老師。我們現(xiàn)在是籌備期。還沒有正式營業(yè)。我所有的費用都記入了長期待攤費用—開辦費。

老師，我做匯算清繳遇到幾個問題，幫我看下 1、營業(yè)外收入構(gòu)成： 利息收入38500 陪標收入5001.70 這兩筆費用可以計收入嗎？是否需要詢問繳納增值稅了嗎？ 2、營業(yè)外支出有一筆51500的支出，可以稅前扣除嗎？ 3、銷售折讓計入財務費用是否合理？ 4、財務費用里面計了一筆擔保費36000元，可以扣除嗎

老師好，我是剛進公司的，這個是小公司，核定征收的個獨企業(yè)。然后我發(fā)現(xiàn)應交稅費里面有余額，之前開票都沒有變過45萬，這部分增值稅應該是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的吧？現(xiàn)在我還能去寫一個分錄 借：應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模），貸：營業(yè)外收入 這個分錄嗎？ 那如果修改了，這筆作為營業(yè)外收入的話是不是要加到他報生產(chǎn)經(jīng)營所得稅里面的“收入總額”里面？

老師：我公司是小規(guī)模納稅人，上月只有1750元的收入，做會計分錄時借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅 那申報時增值稅不用交納。企業(yè)所得稅要交納。 我難道還要做一筆借應交稅費—應交增值稅 貸營業(yè)外收入嗎？