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社保要計提嗎？社保工資計提發(fā)放分錄怎么做

2021-10-09 12:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-10-09 12:34

你好。 單位部分社保是需要計提的； 全套分錄給你寫了 ：1.計提工資 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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快賬用戶7886 追問 2021-10-09 12:44

九月社保上月沒有計提，這個月計提帶繳納可以吧

頭像
齊紅老師 解答 2021-10-09 12:45

你好現(xiàn)在補計提就行了?

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你好。 單位部分社保是需要計提的； 全套分錄給你寫了 ：1.計提工資 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-10-09
你好 計提工資，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的社保） 計提社保，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的社保），貸：銀行存款
2023-10-10
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款
2022-04-17
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
2025-10-13
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-08-24
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