上年度去稅務(wù)局代開(kāi)的專票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)扣稅87.38，后來(lái)又申請(qǐng)作廢了。今年辦理了退稅申請(qǐng)，已經(jīng)收到87.38元。請(qǐng)問(wèn)收到稅費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄。（小規(guī)模企業(yè)）
你好！你支付的時(shí)候如何做的分錄，就做相反的分錄就好了
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您好，小規(guī)模企業(yè)代開(kāi)專票開(kāi)錯(cuò)了，作廢了稅費(fèi)已經(jīng)扣除過(guò)了（稅務(wù)局的說(shuō)這季度報(bào)完稅才能在下月退稅），那這個(gè)季度做賬的時(shí)候這個(gè)扣的稅還像以前正常做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 貸：銀行存款 么。只扣稅了，但已經(jīng)作廢了，所以收入就不需要做賬了么 是不是作廢了就不以他為附加稅，印花稅的計(jì)稅依據(jù)了。但還要把這個(gè)交增值稅的分錄寫上
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上年度去稅務(wù)局代開(kāi)的專票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)扣稅87.38，后來(lái)又申請(qǐng)作廢了。今年辦理了退稅申請(qǐng)，已經(jīng)收到87.38元。請(qǐng)問(wèn)收到稅費(fèi)怎么做會(huì)計(jì)分錄。（小規(guī)模企業(yè)）
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你好，上年小規(guī)模公司在稅局代開(kāi)了一張專票直接扣了增值稅，后來(lái)發(fā)生銷售退回，做了如圖片憑證，增值稅到今天才申請(qǐng)退回，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在要怎樣做會(huì)計(jì)分錄？
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老師，下午好！我公司自購(gòu)地建辦公大樓和倉(cāng)庫(kù)還有宿舍，前面付了1000萬(wàn)工程款給A建筑公司的時(shí)候怎么做分錄？半年后收到A建筑公司開(kāi)來(lái)的增值稅專用發(fā)票250萬(wàn)又怎么做分錄？（這時(shí)候公司還是小規(guī)模納稅人），過(guò)了兩個(gè)月后，公司已經(jīng)申請(qǐng)成為了一般納稅人，這時(shí)候又收到了A建筑公司開(kāi)來(lái)的250萬(wàn)元增值稅專用發(fā)票，這個(gè)時(shí)候又該怎么做分錄？
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老師：您好！查賬發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年的時(shí)候去稅務(wù)代開(kāi)專票，預(yù)交了873.79的稅款，后來(lái)發(fā)票作廢，前任會(huì)計(jì)也沒(méi)有辦理退稅，照成現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額873.79元。已經(jīng)過(guò)了這么多年，現(xiàn)在要賬務(wù)要如何處理？我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
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老師，稅務(wù)師考試一共考幾科？幾年過(guò)？
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機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎？
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老師，我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入，貸方余額和貸方的金額相同，這樣對(duì)嗎？
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老師這是怎么回事，麻煩說(shuō)一下
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓，工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實(shí)際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái)，共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
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【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司，商品成本600萬(wàn)元，售價(jià)1000萬(wàn)元，交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元，后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清，市場(chǎng)利率為10%，甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專用發(fā)票，并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額，適用的增值稅稅率為13%。[（P/A,10%,4）＝3.1699] 要求： （1）編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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做電商，以賣出去的做收入，還是已實(shí)際到賬的款為收入？
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為什么不是147呢？出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎？
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是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目，還是先計(jì)提企業(yè)所得稅？
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老師，我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表，那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月？還是25.4-6月？？
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這樣對(duì)嗎。
你好！對(duì)的，但是你計(jì)提的分錄也要沖減
當(dāng)初收到現(xiàn)金給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票時(shí)做的分錄，沒(méi)有計(jì)提?，F(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)借方一直掛著87.38元
你好！如果是這樣，建議你直接計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入算了
那就是借銀行存款87.38 貸：營(yíng)業(yè)外收入87.38那應(yīng)交稅費(fèi)借方還是一直掛著87.38元，是不是直接做借：管理費(fèi)用稅金87.38貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅87.38？請(qǐng)問(wèn)正確的分錄是如何的
你好！你不是說(shuō)之前沒(méi)有計(jì)提嗎？為什么會(huì)掛著這個(gè)數(shù)呢
沒(méi)有計(jì)提啊。但是稅務(wù)已經(jīng)扣了這個(gè)稅費(fèi)啦。所以借：應(yīng)交稅費(fèi)87.38貸銀行存款87.38
你好！這個(gè)如果按正規(guī)來(lái)做，你稍微有點(diǎn)麻煩。 你現(xiàn)在就按上面說(shuō)的，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，這樣就平了
好的。正規(guī)的老師能不能給我寫下分錄。我想知道錯(cuò)哪啦
你好！正規(guī)的，你要減少去年的收入，要重新申報(bào)去年報(bào)表。申請(qǐng)退稅（所得稅）
好的。謝謝老師
你好！不用客氣的了
老師，你所說(shuō)的那個(gè)提稅是怎么回事？
你好！你說(shuō)的是申請(qǐng)退稅是嗎
繳納增值稅不需要提稅吧
你好！要的。你確認(rèn)收入的時(shí)候計(jì)提增值稅