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演示賬套

老師，你好！9月份公積金銀行共扣了6004元，工資表上有一個員工沒扣個人2520的那部分，還有一個員工工資里扣了個人241繳納的部分，公積金平臺沒扣，工資表上扣個人的總金額只有723元 723*2=1446元和6004元銀行扣的差額怎么做分錄才會和下個月平，10月補扣未扣的個人部分，（2520，2520；241，241；241，241，這些加起來6004元），分錄怎么做呀

2021-10-08 15:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-10-08 15:13

同學(xué)，你好，你上面的有點看不懂，這樣講，截止到現(xiàn)在公積金總共扣了多少，你個人加單位部分累計也應(yīng)該是一樣的數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在看一下單位計提的公積金差多少，補計提，工資表里總共應(yīng)該扣多少，你已經(jīng)扣了多少，也補到工資表里補扣一下，

快賬用戶3169 追問 2021-10-08 15:21

我們是小規(guī)模，沒有先計提的，9月工資已經(jīng)發(fā)了，要10月份部扣員工的拉，就這差額怎么和10月份的對上，

齊紅老師解答 2021-10-08 15:26

你先看一下，你總共應(yīng)該扣多少在工資表里，假如你公積金交了單位1000%2B個人600，那你工資表累計公積金應(yīng)該扣600元，現(xiàn)在看你已經(jīng)扣過多少，假如已經(jīng)扣過100元，那你再在當(dāng)月工資表扣500就可以了，然后看看應(yīng)該是哪些人扣，這個總數(shù)對上就行

快賬用戶3169 追問 2021-10-08 15:33

當(dāng)月工資已經(jīng)發(fā)了，只能在下月補扣員工的個人部分了，

快賬用戶3169 追問 2021-10-08 15:41

我們只在計提工資的時候把個人的部分貸：應(yīng)付職工薪酬—公積金 723元這樣的，正常情況下繳納就借：管理費用 723 借：應(yīng)付職工薪酬—公積金723 貸：銀行存款1446元，這次銀行存款變成6004元了，這個怎么做分錄借：應(yīng)付職工薪酬—公積金 723元，借：管理費用3002元，貸：銀行存款 6004元，差額怎么錯呀？老師

齊紅老師解答 2021-10-08 15:42

對的，下月補扣，你記住一條，扣的累計和你繳的累計一樣的數(shù)據(jù)就可以了，不管在哪個月扣。

快賬用戶3169 追問 2021-10-08 15:47

那我應(yīng)付職工薪酬—公積金是不是有余額，差額部分是余額是嗎？老師，分錄對嗎？

齊紅老師解答 2021-10-08 15:50

計提單位，借管理費用-公積金1000，借應(yīng)付職工薪酬-公積金單位1000 繳納的時候，借應(yīng)付職工薪酬-單位公積金1000，其他應(yīng)收款-個人公積金600，貸銀行存款1600 發(fā)工資的時候，借應(yīng)付職工薪酬-工資20000，貸其他應(yīng)收款-個人公積金600，貸銀行存款19400 你看是哪個步驟你有差了