看圖片 4.資料：甲公司是一家空調(diào)生產(chǎn)商。2020年5——11月發(fā)生了下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）5月1日，甲公司與零售商乙公司簽訂銷售合同，向乙公司銷售1000臺空調(diào)，每臺價格為3000元。 合同約定，甲公司于2020年8月1向乙公司交付全部空調(diào)，乙公司于2020年11月1日一次性支付全部貨款；且甲公司向乙公司提供價格保護(hù)，同意自合同簽訂之日起6個月內(nèi)，如果同款空調(diào)市場售價下降，則按照合同價格與最低市場售價之間的差額向乙公司支付差價。 甲公司根據(jù)以往執(zhí)行類似合同的經(jīng)驗，預(yù)計各種結(jié)果發(fā)生的概率如下表所示。 未來6個月內(nèi)的降價金額（元/臺） 概率 0 40% 200 30% 500 20% 1000 10% （2）8月1日，甲公司交付空調(diào)。甲公司認(rèn)為期望值能夠更好地預(yù)測其有權(quán)獲取的對價金額。 （3）截止2020年11月1日，該款空調(diào)近6個月來的市場單價最高下降了500元，乙公司按照每臺2500元的價格支付了商品價款以及增值稅款。 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，發(fā)出空調(diào)時納稅義務(wù)已經(jīng)發(fā)生，銷售差價可從稅務(wù)機(jī)關(guān)開具紅字增值稅專用發(fā)票。 要求：根據(jù)以上資料通過計算、分析

老師，我們單位算提成是按簽訂合同日期，到回款時間在一個月內(nèi)，按5元提，超過1周4元，以此類推，但有業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)的一個客戶它回款期限長，2-3月，但它利潤高，因為超過1個月了，所以之前都是按最低1元算的提成，所以有點虧，那要怎樣算他才不吃虧

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

1、典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)業(yè)務(wù)，暫按簡易辦法依照4%的征收率計算繳納增值稅。（）2、繳納增值稅的貨物并不都繳納消費稅，而繳納消費稅的貨物一定要繳納增值稅。（）3、增值稅是價外稅，消費稅是價內(nèi)稅。（）4、納稅人兼營不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。未分別核算銷售額的，從低適用稅率。（）5、對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅的，同時退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（）6、美國專家邁克2019年2月3日到中國工作，2019年10月20日合同期滿回國，在此期間該專家為中國的居民個人。（）7、增值稅的起征點的范圍僅限于個人。銷售額達(dá)到或超過起征點的則全額計稅，銷售額低于起征點的則免稅。（）8、耕地占用稅的稅率按照人均耕地面積確定，人均耕地面積越多，耕地占用稅的稅率越高。（）9、按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的退休工資免征個人所得稅。（）10、企業(yè)納稅年度發(fā)生虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)期限最長不得超過5年。（）

判斷題1、典當(dāng)業(yè)的死當(dāng)業(yè)務(wù)，暫按簡易辦法依照4%的征收率計算繳納增值稅。（）2、繳納增值稅的貨物并不都繳納消費稅，而繳納消費稅的貨物一定要繳納增值稅。（）3、增值稅是價外稅，消費稅是價內(nèi)稅。（）4、納稅人兼營不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。未分別核算銷售額的，從低適用稅率。（）5、對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅的，同時退還已繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅。（）6、美國專家邁克2019年2月3日到中國工作，2019年10月20日合同期滿回國，在此期間該專家為中國的居民個人。（）7、增值稅的起征點的范圍僅限于個人。銷售額達(dá)到或超過起征點的則全額計稅，銷售額低于起征點的則免稅。（）8、耕地占用稅的稅率按照人均耕地面積確定，人均耕地面積越多，耕地占用稅的稅率越高。（）9、按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的退休工資免征個人所得稅。（）10、企業(yè)納稅年度發(fā)生虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)期限最長不得超過5年。（）