老師您好，我們是工程公司，一般納稅人，我們收到預付款，但是未來發(fā)票，有購入材料，請問一下材料是需要計入工程施工，還是原材料，因為當月沒有開票，現(xiàn)在又是年底，想開票的當月轉入成本，請問這個要怎么做分錄？

收到合同，借應收賬款 貸預收賬款 實際收工程款時，借預收賬款 貸應收賬款？因為我是按實際收到工程款做主營收入的，我想設置一個科目：工程款。方便核算。這樣的話，要怎么做？另外，我想問，采購應付的材料費（因為采購的訂單是分批去購買的，有簽訂合同的，我想把整個合同的采購金額先入賬），正常是借材料費 貸應付賬款。 那我想實際付款時才用材料費這個科目，即借材料費 貸銀存。 所以那個前面的材料費不能用，要不重復了，那采購合同總的材料金額我要怎么做分錄呢？

剛收到材料商去年開的十萬的材料發(fā)票，想入工程施工怎么做？去年有預付款給對方，要抵消這個預付款，還要做以前年度損益調(diào)整嗎

我想問下老師，對方單位開錯專用發(fā)票的我們單位已經(jīng)抵扣跨年了，做進項稅轉出，要用到以前年度損益調(diào)整的吧？還有原先做的原材料和應付賬款要紅沖的吧？這幾個分錄能給我列下看下嗎

老師好 我們是提供建筑安裝服務的小規(guī)模納稅人 上個月收到上家預付工程款30萬 未開票 賬目做的是預付款 剛剛開工需要購買材料 這個月工程按進度計價，計價金額15萬 但因之前有預付的30萬 所以該次計價直接從預付款里面抵 同時本次需要把預付款30萬開票出來 那么我做賬的時候 本次確認收入 是收入15萬還是30萬呢？