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經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營所得現(xiàn)金—營運資金增加,其中營運資金=流動資產(chǎn)—流動負債,流動資產(chǎn)包括:現(xiàn)金、金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及存貨。 上述公式:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營所得現(xiàn)金—(現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨—流動負債)=經(jīng)營所得現(xiàn)金—現(xiàn)金—應(yīng)收賬款—存貨+流動負債 請問如何理解從上述公式:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營所得現(xiàn)金—現(xiàn)金?

2021-10-03 09:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-03 09:20

您好!這兩個現(xiàn)金概念不一樣,前者是經(jīng)營活動帶來的一段時間的現(xiàn)金流,是現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金,后者是資產(chǎn)負債表里的現(xiàn)金

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快賬用戶1773 追問 2021-10-03 09:28

你好 請問為何現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=利潤表中的經(jīng)營所得現(xiàn)金—資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金?

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快賬用戶1773 追問 2021-10-03 09:36

①經(jīng)營活動現(xiàn)金=經(jīng)營活動凈收益+非付現(xiàn)費用 ②經(jīng)營活動凈收益=凈利潤—非經(jīng)營活動凈收益 ③經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動現(xiàn)金—營運資金增加; 請問如何理解:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動現(xiàn)金—(現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨—流動負債)

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齊紅老師 解答 2021-10-03 10:00

您好!第一個不成立,沒有這樣的關(guān)系 第二個里面最下面的公式就是將營運資金增加換算成了現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨—流動負債

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快賬用戶1773 追問 2021-10-03 17:03

①經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費用 ②經(jīng)營活動凈收益=凈利潤—非經(jīng)營凈收益 ③經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營所得現(xiàn)金—營運資金增加; 請問如何理解:經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營所得現(xiàn)金—(現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨—流動負債)

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快賬用戶1773 追問 2021-10-03 17:04

你好 以上公式關(guān)系是這樣的

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齊紅老師 解答 2021-10-03 18:37

您好! 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營所得現(xiàn)金—(現(xiàn)金+應(yīng)收賬款+存貨—流動負債),經(jīng)營所得現(xiàn)金是現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量,括號里面是營運資金的增加,所以這個公式就是第二個公式的變形哦

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快賬用戶1773 追問 2021-10-03 18:53

你好 上述公式理解為?現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金流量表中經(jīng)營所得現(xiàn)金—資產(chǎn)負債表中的營運資金

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齊紅老師 解答 2021-10-03 19:13

您好!減掉資產(chǎn)負債表中營運資金的增加, 現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金流量表中經(jīng)營所得現(xiàn)金—資產(chǎn)負債表中的營運資金的增加

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快賬用戶1773 追問 2021-10-03 19:27

請問用現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營所得現(xiàn)金減去資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金不矛盾嗎?

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齊紅老師 解答 2021-10-03 19:50

您好!不矛盾的,您可以這么來理解 經(jīng)營所得現(xiàn)金是假設(shè)公司不用增加投資,不用再投入經(jīng)營用資金的情況下收到的現(xiàn)金凈額,但是,作為一個企業(yè)不可能沒有營運資本的投入的,所以呢,實際上經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量就等于經(jīng)營現(xiàn)金所得要扣除掉要增加的營運資本,您看這樣是不是好理解一些呢?或者您也可以把經(jīng)營活動所得現(xiàn)金理解為營業(yè)毛流量

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您好!這兩個現(xiàn)金概念不一樣,前者是經(jīng)營活動帶來的一段時間的現(xiàn)金流,是現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金,后者是資產(chǎn)負債表里的現(xiàn)金
2021-10-03
同學(xué),你好。 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流動比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈增加額/流動負債*100%并不等同于(貨幣資金期未數(shù)-貨幣資金期初數(shù))/流動負債*100%
2020-12-23
您好請耐心等待一下,老師明天上班給您解答。
2021-04-08
你好,同學(xué) 這里的數(shù)值同步的
2021-02-28
營運資金增加,是指還需要再往里投入的營運資金,往里邊增價錢了,所以是現(xiàn)金流出,所以要減去。
2022-07-19
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