應(yīng)付職工薪酬下設(shè)二級(jí)科目，分別是工資和保險(xiǎn)！匯算清繳的工資賬面數(shù)是按照應(yīng)付職工薪酬的一級(jí)科目填寫還是二級(jí)科目填寫？如果是二級(jí)科目填寫才能對(duì)應(yīng)三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提基數(shù)，但是又跟資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬對(duì)不起來！如果是按照一級(jí)科目填寫，又跟三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)基數(shù)不符，請(qǐng)問老師這里是如何操作呢？

老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)是按照工資總額的2%來計(jì)提。請(qǐng)問，工資總額我應(yīng)該按照賬上哪個(gè)科目來取數(shù)？應(yīng)付職工薪酬-工資？還是？因?yàn)閼?yīng)付職工薪酬下設(shè)的二級(jí)明細(xì)還包含福利費(fèi)，獎(jiǎng)金，補(bǔ)貼這些。從科目余額表里面取數(shù)的話，應(yīng)該看哪個(gè)科目來取數(shù)呢？

老師，您好！請(qǐng)問企業(yè)所得匯算清繳里“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”是依據(jù)全年應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提和發(fā)放進(jìn)行填寫吧，跟計(jì)提應(yīng)付薪酬計(jì)入的費(fèi)用項(xiàng)目沒有關(guān)系吧，之前沒有銷售的時(shí)候應(yīng)付薪酬我都計(jì)入長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)了，從有銷售的當(dāng)月應(yīng)付薪酬按期間費(fèi)用等正常計(jì)提了，這樣看期間費(fèi)用的工資和應(yīng)付薪酬表是對(duì)不上的，沒有關(guān)系吧

匯算清繳里的職工薪酬支出表。里面各類基本社保保障性繳款，賬載金額是直接按照?qǐng)?bào)表嘛。問題去年把公積金二級(jí)科目從二級(jí)科目社保調(diào)出60時(shí)，反向相反了。導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬—社保多了120。實(shí)際應(yīng)該是10000，去年科目余額表是100120。那么，第一職工薪酬支出里賬載還是10200嘛？實(shí)際填寫為10000？是這樣嘛？第二，需要在5月調(diào)賬嘛？如果需要，分錄是？

第一張表是明細(xì)賬。應(yīng)付職工薪酬，他計(jì)提數(shù)跟那個(gè)發(fā)放數(shù)。和他科目余額表應(yīng)付職工薪酬那個(gè)數(shù)是一致的，但是科日余額表里的管理費(fèi)用工資對(duì)不上明細(xì)帳的數(shù)呢，但他科目余額表里的管理費(fèi)用含有計(jì)提工資及其他費(fèi)用等和2022年12月利潤表管理費(fèi)用金額又不一樣，搞得我現(xiàn)在都不知道該怎么做了我先填那個(gè)年度報(bào)表，按他2022年12月利潤表填那個(gè)利潤表上去，他這個(gè)數(shù)直接就跳到那個(gè)匯算清繳這個(gè)主表來了所以這些數(shù)我都不知道以哪個(gè)數(shù)來填我就是按明細(xì)賬來看計(jì)提數(shù)的，我要是按明細(xì)賬來填吧，就跟他的利潤表數(shù)就對(duì)不上