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Q

請問老師,工程施工企業(yè),項目地在異地,是在開票的當月當?shù)鼐偷美U納增值稅嗎?相關的賬務應該怎么處理做賬呢?

2021-09-30 18:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-30 18:59

同學你好,當月是在工程所在地,也就是異地繳增值稅,公司總部在申報時,加上這個異地實繳的就可以了,相關帳務處理,你就是借:應交增值稅,貸:銀行存款,就可了了;

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快賬用戶2894 追問 2021-09-30 19:02

那我月末怎么計提增值稅,城建稅呢,怎么能體現(xiàn)出已交的,未交的增值稅這種,下個月申報的時候可以和本地未交的區(qū)分開呢?關于增值稅的二級科目來回的轉換不太清楚思路

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齊紅老師 解答 2021-09-30 19:41

同學你好,可以分開掛賬,異地繳多少,就計提多少就好,會有票據的,上面詳細寫的是那個項目,的那些費用,你在摘要里面詳細備注清楚就可以了,當然,如果你這個異地的是經常發(fā)生,那就可以增加一個科目出來,如果不經常發(fā)生,那就沒必要增加科目。

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同學你好,當月是在工程所在地,也就是異地繳增值稅,公司總部在申報時,加上這個異地實繳的就可以了,相關帳務處理,你就是借:應交增值稅,貸:銀行存款,就可了了;
2021-09-30
預繳時 借應交稅費-應交增值稅 貸銀行存款
2021-10-05
你好! 月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——預交增值稅
2023-07-24
你好,異地繳納的個人所得稅 借:應交稅費—個人所得稅,貸:銀行存款?
2022-04-19
你好!沒明白你意思,為什么會一部分在當?shù)匮a繳? 這個項目的,正常都應該在外地預交
2024-08-15
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