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Q

老師，遞延所得稅資產(chǎn)影響本年利潤呀

2021-09-30 16:11
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-30 16:13

你好 遞延所得稅資產(chǎn)或負債 對應(yīng)的是所得稅費用 不會影響當期損益 會影響本年利潤

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快賬用戶9703 追問 2021-09-30 16:19

那比如填年度損益表的時候，遞延所得稅余額填到哪一項？

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齊紅老師 解答 2021-09-30 16:23

在利潤表里面是沒有地方填寫的

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快賬用戶9703 追問 2021-09-30 16:25

但是比如這個分錄，對上年度的利潤分配有影響了，那如果不填到損益表的話凈利潤和利潤分配的數(shù)就不一致了啊

但是比如這個分錄，對上年度的利潤分配有影響了，那如果不填到損益表的話凈利潤和利潤分配的數(shù)就不一致了啊
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齊紅老師 解答 2021-09-30 16:27

你要填寫到資產(chǎn)負債表的借方的，有一共遞延所得稅資產(chǎn)借方的

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快賬用戶9703 追問 2021-09-30 16:33

嗯我知道資產(chǎn)負債表有地填，但是利潤表凈利潤和資產(chǎn)負債表本年利潤就不一致啊

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快賬用戶9703 追問 2021-09-30 16:33

利潤表凈利潤會少那部分遞延所得稅資產(chǎn)啊

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齊紅老師 解答 2021-09-30 16:34

不會的，你看一下貸方，是填寫在所有者權(quán)益那邊的

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快賬用戶9703 追問 2021-09-30 16:35

對，但是資產(chǎn)負債表的本年利潤不是取利潤表的凈利潤嗎？不一致啊

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齊紅老師 解答 2021-09-30 16:36

那你看分錄啊，沒有涉及利潤表，你去調(diào)整利潤表就很奇怪啊

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快賬用戶9703 追問 2021-09-30 16:41

我知道，但是利潤表的凈利潤和資產(chǎn)負債表的本年利潤可以不一致嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-30 16:43

可以的，你這個需要在所有者權(quán)益變動表里面進行調(diào)整的

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你好 遞延所得稅資產(chǎn)或負債 對應(yīng)的是所得稅費用 不會影響當期損益 會影響本年利潤
2021-09-30
你好，學員，因為產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，未來不納稅，本期納稅本期納稅調(diào)增
2022-08-30
你好！凈利潤=利潤總額-所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)/負債,是通過影響“所得稅費用”來影響凈利潤的。 比如,利潤總額100萬元,稅率25%,如果沒有稅會差異與納稅調(diào)整,“所得稅費用”和應(yīng)交所得稅是25萬元,凈利潤=100-100×25%=75萬元。
2024-04-25
同學你好 “如果一項費用的一部分被列了遞延所得稅資產(chǎn),則會消耗一部分成本費用,使得費用比原來減少了,所以利潤肯定會增加.如果一項費用列了遞延所得稅負債,則會增加一部分費用,增加了成本費用,利潤就會減少
2021-12-22
您好，因為解答如下 因為遞延所得稅負債，對應(yīng)的科目是其他綜合收益，不是所得稅費用，所以不影響所得稅費用 借：其他綜合收益20 貸：遞延所得稅負債20
2022-06-11
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