甲公司租賃乙公司某處門面房作為公司的銷售窗口，租賃期限2019年7月1日至2022年6月30日，每月租金10萬(wàn)元（不含稅），每季度第一個(gè)前5日支付當(dāng)季度房租，季度房租價(jià)稅合計(jì)31.50萬(wàn)元。按照合同約定甲公司在2020年1月5日支付了2020年1季度房租31.50萬(wàn)元，開具了5%征收率的專票。，甲公司做出2020年1至6月減半征收房租的決定。已交租金，在后期交租金中抵扣。假定甲公司的年折現(xiàn)率為8%。 要求： （1） 計(jì)算并編制租賃期開始日有關(guān)使用權(quán)資產(chǎn)、租賃負(fù)債等相關(guān)會(huì)計(jì)分錄； （2） 計(jì)算并編制2020年一、二季度分?jǐn)偟呢?cái)務(wù)費(fèi)用、支付的租金及每月折舊額的會(huì)計(jì)分錄及疫情發(fā)生后達(dá)成租金減半?yún)f(xié)議的會(huì)計(jì)分錄。

老師，我現(xiàn)在填第二季度利潤(rùn)表，我仔細(xì)對(duì)了下應(yīng)交稅費(fèi)那列，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)19年第三季度行為有正利潤(rùn)總額，計(jì)提了7-9月所得稅費(fèi)用1733.75，但是申報(bào)第三季度和第四季度所得稅時(shí)，報(bào)表應(yīng)該是自己帶出以前年度虧損彌補(bǔ)，所以彌補(bǔ)完是不用交稅，匯算清繳也沒有要交稅，但這筆計(jì)提費(fèi)用，它一直沒進(jìn)行處理，導(dǎo)致現(xiàn)在影響真實(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)？怎么處理？

老師好，我公司一月1號(hào)租了一輛貨車，車交保險(xiǎn)費(fèi)用也入賬了，前兩個(gè)季度沒有計(jì)提租賃費(fèi)用在第三季度計(jì)提前兩季度的租賃費(fèi)用可以計(jì)提嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄?

老師，你好。我們廠租每個(gè)月都有計(jì)提，房租發(fā)票是一個(gè)季度才開具給我們的。現(xiàn)在我們收到7-9月份的租賃發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做的？計(jì)提的時(shí)候是：借：制造費(fèi)用——廠租 貸：應(yīng)付賬款——房東。 現(xiàn)在收到了發(fā)票，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呢?

老師您好，我們公司以前的維修車間3月30日止分出去單獨(dú)成立洪益公司，是獨(dú)立法人，現(xiàn)收到房屋租賃發(fā)票。從今年1月開始每月計(jì)提預(yù)提費(fèi)用房租，一到三月份維修車間房屋租賃是進(jìn)成本，從4月份到12月份開始跟洪益公司維修走往來(lái)，代收房屋租賃費(fèi)并開了4到12月份的房屋租賃發(fā)票給洪益，我們付洪益維修費(fèi)，現(xiàn)在年底要清賬。請(qǐng)問(wèn)我們計(jì)提房租是，借：其他應(yīng)收款～洪益房租，貸：預(yù)提費(fèi)用～房租。房租發(fā)票來(lái)了，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？