老師。我接手了一個(gè)銷售水產(chǎn)品的公司。他們能自開(kāi)收購(gòu)發(fā)票，收購(gòu)活蝦。然后加工成蝦仁產(chǎn)品賣(mài)出。 以前會(huì)計(jì)的賬我有點(diǎn)看不懂。因?yàn)槲覀兪谴~。我想問(wèn)下。收購(gòu)發(fā)票開(kāi)具的時(shí)候。 借： 原材料 增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款/其他應(yīng)付 那既然原材料增加了后面應(yīng)該有入庫(kù)單，入庫(kù)數(shù)字就是原材料數(shù)字可以吧。 加工環(huán)節(jié) 借：生產(chǎn)成本 直接材料 貸：原材料 請(qǐng)問(wèn)這里的原材料數(shù)字要不要和收購(gòu)入庫(kù)的原材料數(shù)字對(duì)上呢。上一個(gè)會(huì)計(jì)做的都會(huì)少一些。因?yàn)榛钗r都會(huì)有損耗死亡嗎？

我們現(xiàn)在是建筑企業(yè)小規(guī)模，購(gòu)入了一批原材料，直接在工地上使用了，款已付，但發(fā)票未開(kāi)，想問(wèn)下1、我會(huì)計(jì)分錄為借：預(yù)付賬款 貸銀行存款；借：工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目-材料費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-暫估，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄對(duì)么？2、后期我變更為一般納稅人之后，再給我開(kāi)發(fā)票的話，我能抵扣嗎？

老師我們是有建筑資質(zhì)的小規(guī)模納稅人，承接了一個(gè)學(xué)校改建的一個(gè)工程，工期3個(gè)月，材料都是先拿貨的，現(xiàn)已完成，在審計(jì)結(jié)賬中，現(xiàn)在我們付了一部分材料款，處于公司規(guī)模不大，其他業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單，這個(gè)材料會(huì)計(jì)分錄能不能我直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-合同成本 貸：銀行存款能這樣做嗎？

老師：您好！ ? 如下問(wèn)題，要怎樣做會(huì)計(jì)分錄呀？銷售廢鋼筋要開(kāi)票嗎？ 我這樣做分錄，會(huì)不會(huì)對(duì)呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購(gòu)進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時(shí)往老板說(shuō)，1月份這批鋼材報(bào)廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時(shí)材料費(fèi)是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣(mài)工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）????????????

公司2021年成立的，剛開(kāi)始沒(méi)有會(huì)計(jì)，后來(lái)有收入，請(qǐng)了個(gè)代賬會(huì)計(jì)做賬報(bào)稅，一直到現(xiàn)在。我之前做內(nèi)賬（真實(shí)的收支情況），今天看了2021年代賬會(huì)計(jì)的憑證，發(fā)現(xiàn)材料商發(fā)票大部分是借工程施工材料（入賬455000），貸應(yīng)付賬款。其余發(fā)票都是借原材料（66000），貸銀行存款。計(jì)提工資時(shí)，借工程施工人工300000。我想問(wèn)的是為什么結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本288600，貸工程施工材料155317，人工133283？為什么結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，不是材料455000，人工300000？