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外貿(mào)公司出口直接免稅,取得的進(jìn)項發(fā)票是先勾選認(rèn)證,再做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎?賬面科目入什么?

2021-09-16 15:45
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-16 15:47

你好,直接選擇退稅勾選就可以借庫存商品應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款。

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你好,直接選擇退稅勾選就可以借庫存商品應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款。
2021-09-16
同學(xué)你好,是的哦,先勾選
2021-09-16
同學(xué)你好 外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設(shè)賬核算購進(jìn)金額和進(jìn)項金額,如購進(jìn)貨物當(dāng)時不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。 (一)購進(jìn)出口貨物時,取得增值稅專用發(fā)票: 借:庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) ? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額: 借:應(yīng)收賬款等 ? ? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸:庫存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項稅計入成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后,根據(jù)退稅率,計算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款: 借:銀行存款 ? ? ? ?貸:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)
2024-10-10
你好,應(yīng)該做到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項里面的。
2021-06-25
你好,同學(xué),建議勾選認(rèn)證后再做轉(zhuǎn)出處理
2023-12-27
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