老師，公司上個月有待抵扣進項稅3萬，上個月未開票收入的銷項稅5萬，這個月需要交增值稅2萬，那我這個月交增值稅應該怎么做會計分錄
借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅 繳納借應交稅費未交增值稅貸，銀行存款。
-
Q
一般納稅人，可以自己開具農(nóng)產(chǎn)品收購票，9%稅率，上個月銷售開票但是當月沒開收購票進行抵扣進項，這個月申報繳交了增值稅，這個分錄怎么做(增值稅)，需要當月計提嗎？這個月銷售有開了收購票，連同上個月的一并開，進項抵扣這個月不用交增值稅？請問這兩個月關(guān)于增值稅分錄怎么做
-
Q
老師，公司上個月有待抵扣進項稅3萬，上個月未開票收入的銷項稅5萬，這個月需要交增值稅2萬，那我這個月交增值稅應該怎么做會計分錄
-
Q
我不知道怎么處理啦。增值稅留抵，舉例子：進項稅：30萬，銷項稅：45萬，增值稅上期留抵：6萬，加計遞減上期留抵15萬。我這個月應該：45-30-6=9萬，（這是我應該交的增值稅）因為有加計遞減留抵15萬，用了9萬加計遞減留抵。所以這個月不用交稅，我是用的9萬加計遞減需不需要在賬上體現(xiàn)？ 本月處理：結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 9萬 貸：應交稅費-未交增值稅 9萬 次月---月初抵減、交納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 9萬 貸： 其他收益/營業(yè)外收入 9萬 我現(xiàn)在就不知道次月這個，是在本月處理，還是次月處理。
-
Q
老師我們一般納稅人，1月開票1萬，2月開票1.5萬，3月開票2萬，4月開票0，我們每月的月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄是這樣做的，借：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）貸：應交稅費-已交增值稅 之前我們是年末才轉(zhuǎn)銷進銷項稅額的，那現(xiàn)在不管我們每月月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄是否對了，現(xiàn)在需要把1-4月銷項和進項稅額轉(zhuǎn)銷，分錄應該怎么做呢？
-
Q
這個月我們做了營業(yè)收入1千800多萬，銷項稅額是160多萬，進項稅額是40多萬，銷項稅額減去進項稅額以后的交120多萬的增值稅。企業(yè)用每個月預交的增值稅低掉了120萬，我是這么做這個會計分錄的，，借:應交稅費_應交增值稅_銷項稅額160萬，貸；應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅160萬，借；應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅40萬，貸:應交稅費_應交增值稅_進項稅額40萬，借；應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅120萬，貸_應交稅費_應交增值稅_預交增值稅120萬 。這個會計分錄做的對不對。
熱門問答 更多>
-
老師您好，就我們這有一個員工比如工資報個稅是在我們公司報的，但是工資是在另一個公司發(fā)的，這種有什么影響嗎
-
這個一點理解不了啥意思麻煩解釋下
-
老師 材料合同有2家比價: 甲方 合同金額:605450元，預付款 181635元，貨到付款付 423815元 乙方 合同金額:623850元，預付款 10萬元，年底付清付 523850元 老師哪個劃算一點喃
-
直接用于生產(chǎn)的材料可以計入制造費用嗎？還是要計入生產(chǎn)成本？
-
老師，資產(chǎn)負債表里的實收資本，現(xiàn)在只有總共花了的錢加上未付款的錢，能直接填進去嗎
-
請問老師，和伙企業(yè)合伙人有公司有個人，每個月也報個稅嗎？怎么報法人還是合伙人
-
個體戶是不是只要做個年報就行
-
老師，小規(guī)模公司有材料退貨，分錄是借原材料負數(shù)，貸應付賬款供應商負數(shù)，但是還要在項目上也體現(xiàn)出成本退貨，還怎么寫分錄呀？
-
老師，每個行業(yè)的稅負率都是一樣的嗎？
-
老師你好，我公司是一家以線上和線下銷售玉器的公司，貨主提供玉石公司提供資源進行銷售，玉器銷售成交后成本歸貨主利潤歸公司，現(xiàn)在我就想問一下老師，這個的賬務處理怎樣做，是不是可以直接做主營業(yè)務收入。
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
我上個月未開票收入直接計入營業(yè)外收入，沒體現(xiàn)出應交增值稅
而且還有抵扣了進項稅，希望老師可以帶數(shù)字幫我寫一下分錄
借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應交稅費未交增值稅2 繳納借應交稅費未交增值稅2 貸，銀行存款2
你的收入借銀行存款貸營業(yè)外收入嗎？
是的，我是不是寫錯了
你好，寫錯了，貸營業(yè)外收入負數(shù)， 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅銷項。
中間抵扣的進項稅額3萬，沒有提現(xiàn)在分錄里呀
嗯，你好，你是按月結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項嗎？如果不是的話不用體現(xiàn)。
之前的進項和銷項都是零
借應交稅費應交增值稅銷項5 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3 貸應交稅費應交增值稅進項3
沒看明白，上面和下面寫的不一樣，能不能寫一個總的？
好不一樣的，如果是一樣的話，就不能這么寫啦，金額是五的，那個是把銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 金額是三的，那個是把進項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。
金額是二的那個是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅是銷項減去進項的余額。
能把分錄寫出來嗎？看分錄還明白些
借應交稅費應交增值稅銷項5 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3 貸應交稅費應交增值稅進項3 借應交稅費應交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應交稅費未交增值稅2 繳納借應交稅費未交增值稅2 貸，銀行存款2