老師，你好，我問下，即征即退軟件怎么算退稅，我們企業(yè)情況是做集成電路的芯片，然后是賣控制器，嵌入式軟件，全年增值稅400萬，銷售一年是2個億，我不清楚應(yīng)該怎么算，我的理解是2個億銷售里是不是要踢出包括硬件部分銷售，然后算稅負(fù)3個點
2個億銷售里要踢括硬件部分銷售，然后，再算單純的軟件銷售額的稅負(fù)3%
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老師，您好，現(xiàn)在有一個實務(wù)需要咨詢！具體業(yè)務(wù)：公司是建筑施工企業(yè)，3月份新增一項業(yè)務(wù)，買賣水泥，我公司向水泥廠買進(jìn)水泥，然后，銷售給合作的施工單位，不是主營業(yè)務(wù)，我公司不存在庫存，水泥發(fā)貨由水泥廠直接運(yùn)單施工單位。2021年4-5月31日，購進(jìn)水泥，價款600萬元，已收到發(fā)票450萬元并付款（不含稅金額）。水泥已全部移交給施工單位，有移交清單，現(xiàn)在只收到施工單位226萬元，票已開。增值稅稅率13％，賬務(wù)都在6月份處理，現(xiàn)在賬務(wù)處理：1、購進(jìn)水泥，收到發(fā)票并付款，借：其他業(yè)務(wù)成本 450萬 借：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅 58.5萬 貸：銀行存款 508.5萬。2、水泥銷售給施工單位，收到226萬，借：銀行存款 226萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 200萬 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅_銷項 26萬 ，現(xiàn)在出現(xiàn)，1成本與收入不匹配，2、未來開票部分，購進(jìn)的也沒有入賬，銷售出去的也沒有入賬，請問：針對此業(yè)務(wù)怎么做賬？憑證如何出？
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老師，你好，我問下，即征即退軟件怎么算退稅，我們企業(yè)情況是做集成電路的芯片，然后是賣控制器，嵌入式軟件，全年增值稅400萬，銷售一年是2個億，我不清楚應(yīng)該怎么算，我的理解是2個億銷售里是不是要踢出包括硬件部分銷售，然后算稅負(fù)3個點
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老師，我們公司是制造業(yè)公司，8月份發(fā)生有即征即退業(yè)務(wù)，是嵌入式軟件的，然后我再申報8月份增值稅時，按照分?jǐn)偙壤愠鰜淼慕Y(jié)果是，申報表一般項目，出現(xiàn)進(jìn)項大于銷項，有133萬的留抵稅，即征即退項目要交增值稅160萬，現(xiàn)在我有以下幾個問題點，1.這個133萬的留抵稅我可以申請退稅嗎？2.如果我申請留抵稅退稅的話，后面我還能在申請160萬的即征即退項目的退稅嗎？3如果我不申請進(jìn)項留抵退稅，我想抵9月份的銷項稅的話，可以抵嗎，抵了之后可以申請即征即退項目的稅嗎
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找樸老師解答一下問題 前幾天向你咨詢過,進(jìn)項不足的問題,就是銷項收入高,進(jìn)項少,進(jìn)項少原因材料成本低,進(jìn)項票不夠抵扣,會多交增值稅,企業(yè)所得稅,造成稅負(fù)高 我向老板提出了這個問題,老板就說買票或讓供應(yīng)商將價格開高,我說不管怎么樣方式都有風(fēng)險 然后,我提議說能不能銷售收入降下來,少收入,少開票,進(jìn)項票就不會缺那么多了,老板說都行不通,客戶是要做出口退稅,還有這個價格也是我們這邊報價過去的,客戶按我們報過去的價格加大10%給到了我們,老板問我這10%能不能抵掉我們所交的稅 我的問題是客戶加大給我們工廠的10%,能不能滿足材料成本,人工成本,制造費(fèi)用,各種稅費(fèi),這個應(yīng)該怎么倒推算才是合理的
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這個2億銷售都是嵌入式的產(chǎn)品金額，怎么踢出？按照硬件的毛利10%個點來踢出嗎？
沒單獨(dú)的銷售額，怎么剔除好，最好和你們稅局溝通。
所以我現(xiàn)在也有點不理解了，如果不踢出，400萬的增值稅，稅負(fù)3個點還沒有到，享受不了
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算公式 ????當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額合計-當(dāng)期計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額 ????計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備銷售額按照下列順序確定： ????①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ????②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定； ????③按計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格計算確定。 ????計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備組成計稅價格= 計算機(jī)硬件、機(jī)器設(shè)備成本×（1%2B10%）。
嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法 即征即退稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額 當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×13%
那就是2億里要除去一部分硬件的銷售，這樣400萬的增值稅就有可能超過3個點的稅負(fù)
嗯嗯，按照那個計算公式算就是了
實際相當(dāng)于當(dāng)期軟件產(chǎn)品的即征即退就是等于軟件產(chǎn)品10%，軟件產(chǎn)品的進(jìn)賬如果為零，即征即退金額相當(dāng)于就是軟件銷售的10%（13%-3%）
當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當(dāng)期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額，不是簡單的銷售額x10%
我理解了點，老師，我最疑惑的就是我們軟件是嵌入式的，開票是一個整體產(chǎn)品開的，整個產(chǎn)品銷售2億中要踢出硬件部分，而不是2億直接去算軟件銷售的稅負(fù)基數(shù)，是不是這個意思
所以，要單獨(dú)核算用于軟件開發(fā)的進(jìn)項稅額
好的，謝謝老師耐心指導(dǎo)
軟件的進(jìn)項比較少的，一般進(jìn)項都是硬件的，
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦
好的，沒有問題，謝謝老師
再見咯，有問題隨時扣我