老師：請教一下分錄：1、銷售 借：銀行存款2000 貸：主營業(yè)務收入2000 借：主營業(yè)務成本--銷售成本1000 貸：庫存商品1000 2、計提 ：借：庫存商品1080，貸：應付賬款1080 3、付款：借：應付賬款1080， 貸：銀行存款1080?，F(xiàn)在庫存商品相差80元, 4、另外又支付多了一筆，借：營業(yè)外支出--稅費 80、貸：銀行存款80 ，如何做分錄調回來呢？現(xiàn)在是庫存商品相差80，在應付賬款里又多付了80元。該怎么用分錄調回呢？

老師：請問一下，現(xiàn)在已做錯分錄，1、計提時多計提成了庫存商品80、應付賬款80； 2、付款時應付賬款未做營業(yè)外支出--稅費80轉出； 3、在保持庫存商品1000元不變的情況下，如何調分錄？（目前庫存商品少80、銀行存款又多付80、應付賬款多計80）" 現(xiàn)做的分錄：（1）計提：借庫存商品10800，貸：應付賬款1080（含稅費80，是給供應商開票的稅點，不計增值稅里面） （2）付款：借應付賬款1080、貸銀行存款1080 （3）銷售：銀行存款2000 貸：主營業(yè)務收入 2000 借主營業(yè)務成本1000 貸庫存商品1000 （4）多付稅費 借營業(yè)外支出--稅費80、貸銀行存款80

老師，向您請教一個問題。公司2018年12月有一筆主營業(yè)務成本做了長期待攤費用并且做了長期攤銷，當時銀行支付了款項未掛往來單位。 2020年11月需要調整分錄做主營業(yè)務成本并加上往來單位。 2018年做的分錄是借方：長期待攤費用 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸方：銀行存款 請問一下這個分錄長期待攤費用應該怎么調整至主營業(yè)務成本并且掛上往來單位呢？謝謝

支付一筆車輛保險費，分12個月攤銷。 1.付款時做分錄： 借：預付 1000 貸：銀行1000 2.收到發(fā)票： 借:主營業(yè)務成本 884.96 應交稅費-進項115.04 貸：預付款 3.轉為攤銷分錄 借：待攤費用/保險費 1000 貸：主營業(yè)務成本 1000 4.每月攤銷分錄： 借：主營業(yè)務成本 83.3 貸：待攤費用/保險費 83.3 以上分錄做的對嗎？特別是第3-4最后兩筆分錄。

比如我預收客戶12個月租金，收12600做分錄 借銀行存款12600貸預收賬款12600 然后我開發(fā)票開3個月的，但是我這個收入想一個月一個月的分攤開發(fā)票是3150 我做賬時可以借預收賬款1000 貸主營業(yè)務收入1000 應交稅費150嗎