7月已經(jīng)使用?？⒐?bào)告6月出的。7月我按合同價(jià)款暫估從在建工程入固定資產(chǎn)是250萬，發(fā)票8月份按支付的金額開的。是200萬。那我要紅沖7月份的分錄嗎。

你要按照250萬啊，差額50萬是放到應(yīng)付賬款，不需要紅沖的

我是那樣按其他應(yīng)付款記的。不是說發(fā)票收到后要把暫估的紅沖，按發(fā)票金額重新做一遍嗎。

只是我們沒有一次性收到發(fā)票。收到了部分

不需要紅沖的，你收到一部分發(fā)票，那么只是確認(rèn)一部分的增值稅，250萬的固定資產(chǎn)是可以先確認(rèn)的

我們是小規(guī)模。沒有稅。那我先不紅沖暫估的固定資產(chǎn)嗎，還是等發(fā)票都收到了再紅沖

這個(gè)發(fā)票上的稅是進(jìn)入固定資產(chǎn)的成本，也是不需要紅沖的

是啊，含稅價(jià)計(jì)入固定資產(chǎn)成本的。那要是后面我們收到發(fā)票。我怎么做分錄啊

你前后都是 借：在建工程 貸：銀行存款

7月收到竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，我記的借固定資產(chǎn)250，貸在建工程250。8月，收到200萬發(fā)票，我怎么記賬

你7月的賬就做錯(cuò)了 借：固定資產(chǎn) 250 貸：應(yīng)付賬款 250 等到8月， 借：應(yīng)付賬款 200 貸：銀行存款 200

我7月記了兩筆，首先借在建工程250 貸 預(yù)付賬款 200 貸其他應(yīng)付款 50。 然后 借固定資產(chǎn)250，貸在建工程250。不對(duì)嗎

不對(duì)啊，你7月又沒有收到發(fā)票，你是沒有依據(jù)確認(rèn)在建工程的啊。 這就造成你8月份發(fā)票來的時(shí)候，你沒有辦法處理的

有竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告啊，不是有竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告就可以入固定資產(chǎn)嗎

是的啊，有竣工報(bào)告是可以確認(rèn)固定資產(chǎn)。但是你看一下你的分錄，是確認(rèn)在建工程的

我后面在建工程又轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了啊

這個(gè)是兩個(gè)不同的業(yè)務(wù)的， 一個(gè)是確認(rèn)在建工程，一個(gè)是確認(rèn)固定資產(chǎn) 你把兩個(gè)概念混在一起了 前者在7月份提前確認(rèn)，導(dǎo)致你8月份收到發(fā)票的時(shí)候沒有辦法入賬的

那我現(xiàn)在該怎么處理