老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預估數沖紅?，F在就出現了一個問題，例如8月的預估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當月就銷售出去并結轉到了成本里 借：主營業(yè)務成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數對不上，請問一下是什么原因？

老師，請問收到進賬發(fā)票，當月不認證。那收到進賬發(fā)票的當月怎么做賬？我領導說按暫估庫存商品？分錄如下： 借：庫存商品 500 貸：應付賬款 500 不是按下面分錄？ 借：庫存商品 431.03 應交稅費——待抵扣進項稅額68.97 貸：應付賬款 500

老師，請問下當月貨已到倉庫，對方未開具發(fā)票，那我當月暫估庫，我看學堂都是 先借：庫存商品，貸：應付賬款 暫估款，第二個月發(fā)票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當月貨到未開票，借庫存商品（未稅部分），貸應付賬款（未稅部分），第二個月發(fā)票到了，再借應交增值稅-進項稅額，貸應付賬款（進項稅額金額），這樣可以嗎

我們是沒有倉庫的，供應商直接發(fā)貨給我們客戶，因為產品沒有驗收，供應商和我們當月都是沒有開票的。你說送貨的當月，這樣做分錄妥當嗎？借：庫存商品 貸：應付賬款—暫估，借：發(fā)出商品 貸：庫存商品。不想暫估進項稅

老師好，我們之前收到供應商送貨后做了暫估入賬，借:庫存商品，貸:應付賬款-暫估供應商貨款，現在供應商沒有開發(fā)票，也不需要我們支付貨款了，該怎樣把賬調平