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演示賬套

一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

2021-09-07 18:21

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-09-07 18:22

您好，是的，需要做結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:11

做什么分錄

齊紅老師解答 2021-09-07 22:27

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:34

下個(gè)月要是全部抵扣了，如何做分錄

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:35

怎么是多交的增值稅，不是留底稅額嗎

齊紅老師解答 2021-09-07 22:39

您好，每月根據(jù)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅借貸方合計(jì)金額，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:47

本月銷(xiāo)項(xiàng)5進(jìn)項(xiàng)10，產(chǎn)生留底稅額5 這個(gè)做分錄為借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)10 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)5 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)完后，還要做分錄嗎

齊紅老師解答 2021-09-07 22:47

您好，不需要做您的分錄

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:49

下個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)12進(jìn)項(xiàng)5留底稅額為上月的5 要繳稅了分錄該怎么做

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:51

那我剛咨詢的時(shí)候，為什么說(shuō)要做這個(gè)“您好，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”

快賬用戶6691 追問(wèn) 2021-09-07 22:52

小林老師，你的回答怎么上下邏輯不通

齊紅老師解答 2021-09-07 23:29

您好，請(qǐng)您慎重下結(jié)論。每月是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅合計(jì)金額是零，不是所有科目余額是零

齊紅老師解答 2021-09-07 23:29

您好，你們的分錄不需要

您好，是的，需要做結(jié)轉(zhuǎn)

2021-09-07

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。這個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的。

2022-08-24

你好，不需要做任何處理哈

2023-01-03

你平時(shí)的增值稅是怎么計(jì)提的呢？

2022-04-19

您好，需要把進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)這兩個(gè)科目結(jié)平

2021-01-08

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