如果涉及以前年度損益調(diào)整科目的話，需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的相應(yīng)科目期初數(shù)。比如匯算清繳要補(bǔ)2019年企業(yè)所得稅，這個(gè)調(diào)整期初數(shù)可以在財(cái)務(wù)軟件里調(diào)還是將資產(chǎn)負(fù)債表導(dǎo)出來手動(dòng)調(diào)整，把手動(dòng)改的報(bào)表保存?zhèn)洳椋?是財(cái)務(wù)軟件里不能直接手動(dòng)改嗎？ 實(shí)際工作中怎么操作的？報(bào)表不改期初數(shù)，直接提交申報(bào)了是否可以？

您好，請問2020年的年末的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了虧損轉(zhuǎn)盈利的調(diào)整。進(jìn)行了如下操作：1.將利潤表中合伙人稅后酬金調(diào)減，故導(dǎo)致未分配利潤相應(yīng)增加。2.資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)增其他應(yīng)收款（基于把合伙人稅后酬金調(diào)整到其他應(yīng)收款）。以上操作只是調(diào)整報(bào)表沒有將2020年會(huì)計(jì)系統(tǒng)調(diào)整。2020年的會(huì)計(jì)系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)賬，會(huì)計(jì)系統(tǒng)2020年的期末數(shù)成為為2021年的期初數(shù)。所以現(xiàn)在的問題是：會(huì)計(jì)系統(tǒng)導(dǎo)出的2021年資產(chǎn)負(fù)債表幾項(xiàng)期初數(shù)與2020年調(diào)整后報(bào)表期末數(shù)不一致的情況?？墒?，現(xiàn)在需要制作2021年半年度會(huì)計(jì)報(bào)表（此報(bào)表起初數(shù)要求沿用2020年盈利報(bào)表的期末數(shù)，使其具有順延性。）該怎么操作？

教材上追溯調(diào)整要改資產(chǎn)負(fù)債表年初留存收益和利潤表相關(guān)上年數(shù)，但是實(shí)際稅務(wù)申報(bào)中這兩報(bào)表已經(jīng)上報(bào)給稅務(wù)局了，報(bào)稅系統(tǒng)上年數(shù)改不了，這個(gè)在實(shí)務(wù)中是怎么操作？

我去年底報(bào)稅報(bào)表一般跟做賬報(bào)表一樣，增值稅申報(bào)表也與開票系統(tǒng)的收入稅額一致，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表存在勾稽關(guān)系，但是今年初發(fā)現(xiàn)去年底做賬時(shí)候，忘記把一筆沖紅發(fā)票的稅額沖掉，導(dǎo)致利潤表主營業(yè)務(wù)收入減少，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)變多，未分配利潤減少，今年做賬我用以前年度損益調(diào)整進(jìn)行損益更正，但是每個(gè)月企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)怎么辦??？申報(bào)的話財(cái)務(wù)報(bào)表的期初又改不了，勾稽對不上。

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，如果也調(diào)上面對應(yīng)的負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。