老師 不是應(yīng)該計入費用嗎 要先計提一下

您好，您問的是支付分錄，計提按權(quán)責(zé)發(fā)生制

請問老師 正確的做法是什么呢 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制且對方還未開票

您好，計提損益，按權(quán)責(zé)發(fā)生制，與發(fā)票無關(guān)

請問老師 那我們就直接做 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款 可以嗎

您好，是可以的，但是可能跨月支付，還得計提服務(wù)費

我想請教您 如果按照我這樣做了 等到發(fā)票來怎么處理呢？

您好，那您發(fā)票對方要看的，若不符合，對方會要求退回。按合同約定開發(fā)票

老師 再給您捋一下 我們是被派遣單位 發(fā)票是派遣單位開的呀 就是比如說這個月工資加服務(wù)費一共10萬 我們付給對方了 但是對方?jīng)]開發(fā)票給我們 這個賬務(wù)我們怎么處理最合規(guī)呢

您好，那您確認(rèn)多少工資，多少服務(wù)費。按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提成本費用。發(fā)票會顯示勞務(wù)報酬金額

確認(rèn)8萬工資 2萬服務(wù)費 所以請您指導(dǎo)下分錄謝謝

您好，支付分錄，借應(yīng)付賬款2，應(yīng)付職工薪酬8，貸銀行存款10

再請問老師 收到發(fā)票后呢？

您好，沒收發(fā)票，暫估計提損益，借成本費用，貸應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)付賬款，收到發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，按發(fā)票金額重新做賬

老師 那我綜合下您的指導(dǎo)就是 沒收到發(fā)票卻付款了（包括暫估成本）做 借 成本費用，貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 ，貸 銀行存款（這個分錄就是體現(xiàn)了暫估成本） 等到收到發(fā)票紅沖后再做一遍上述分錄 這樣理解對嗎

您好，收到發(fā)票，紅字沖回暫估，與銀行存款分錄無關(guān)

老師 1、那就是紅沖借 成本費用，貸應(yīng)付職工薪酬 這筆分錄就行了吧 然后再做一遍就行了吧 2、老師還有就是支付的人工工資和服務(wù)費都是被派遣單位的費用或成本唄 不用再分吧