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增值稅加計抵減可以當(dāng)月計提嗎？當(dāng)月計提的分錄和摘要怎樣寫

2021-09-03 10:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-03 10:21

你好，需要的計提加計扣除，借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除，貸營業(yè)外收入或者是其他收益。

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快賬用戶6209 追問 2021-09-03 10:22

實際繳納的時候呢 分錄

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齊紅老師 解答 2021-09-03 10:24

借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除，這個是抵扣的分錄。

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快賬用戶6209 追問 2021-09-03 10:26

實際繳納的時候?。?借 ：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費增值稅加計扣除 是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-03 10:26

可以這么做的，可以的。

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快賬用戶6209 追問 2021-09-03 10:41

還可以這樣做嗎？ 當(dāng)月計提分錄： 借：應(yīng)交稅費-增值稅加計扣除 貸：其他收益 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-增值稅加計扣除 實際扣款時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣做好不好，我覺得這樣做，我一看就能看出本月未交的稅費， 不用再計算了

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齊紅老師 解答 2021-09-03 10:43

是的，可以的，兩種方法自己選擇，哪個簡單你選擇哪個來就可以。

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你好，需要的計提加計扣除，借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除，貸營業(yè)外收入或者是其他收益。
2021-09-03
以后的月份需要抵減增值稅時再做計提分錄
2025-05-12
可以的 借應(yīng)交稅費增值稅加計扣除 貸營業(yè)外收入
2022-01-03
借應(yīng)交稅費，增值稅加計扣除， 貸，營業(yè)外收入或者是其他收益抵扣， 借應(yīng)交稅費未交增值稅， 貸，應(yīng)交稅費，增值稅加計扣除。
2022-04-06
當(dāng)月計提加計抵減額的會計分錄： 假設(shè)當(dāng)月進(jìn)項稅額為 10000 元。 借：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進(jìn)項稅額加計抵減額（10000×5%）500 貸：其他收益 500 次月實際抵減時的會計分錄： 假設(shè)次月應(yīng)納稅額為 15000 元，使用加計抵減額后實際繳納稅額為 14500 元。 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）15000 貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 15000 實際抵減時： 借：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 500 貸：應(yīng)交稅費 — 待抵扣進(jìn)項稅額加計抵減額 500 實際繳納稅額： 借：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅 14500 貸：銀行存款 14500
2024-10-31
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